Reglement Audit Committee

1. Het Audit Committee bestaat uit vertegenwoordigers namens de raad en het college, te weten:

• -

  Vijf leden van de gemeenteraad;

• -

  Raadsgriffier;

• -

  Portefeuillehouder financiën;

• -

  Gemeentesecretaris;

• -

  Concerncontroller.

Voor het overleg kan ook de accountant worden uitgenodigd.

2. De leden van het Audit Committee worden door de raad benoemd.

3. De voorzitter van het Audit Committee wordt uit het midden van de vijf leden van de gemeenteraad gekozen. 

4. De raadsleden worden door de raad uit zijn midden benoemd voor een periode die gelijk is aan de zittingsduur van de zittende gemeenteraad.

5. Indien een lid van het Audit Committee niet in staat is deel te nemen aan de vergadering, kan hij/zij zich in overleg met de overige raadsleden van het Audit Committee laten vervangen door een ander raadslid.

6. De voorzitter van het Audit Committee laat zich vervangen door een van de overige raadsleden die lid is van het Audit Committee.

7. De concerncontroller is secretaris van het Audit Committee. 

1. Het Audit Committee wordt ondersteund door de ambtelijk secretaris. Deze functie wordt ingevuld door de griffie. De ambtelijk secretaris bereidt de agenda van de vergaderingen van het Audit Committee voor, samen met de concerncontroller en ondersteunt het Audit Committee. 

2. De voorzitter van het Committee stelt de agenda vast.

3. De ambtelijk secretaris en de voorzitter bereiden de overlegvergadering van het Audit Committee voor. 

4. Het Audit Committee komt naar behoefte bijeen, maar minimaal 2 keer per jaar.

1. Het Audit Committee bereidt de controleprotocol voor en formuleert de uitgangspunten voor de jaarlijks uit te voeren accountantscontroles. Ter waarborging van een goede communicatie en doelmatige uitvoering van de controlewerkzaamheden dient rekening te worden gehouden met de volgende elementen van de controlecyclus:

• a.

  Jaarlijkse afstemming planning rechtmatigheidsonderzoeken rekenkamer en accountant;

• b.

  Jaarlijkse afstemming planning doeltreffendheids- en doelmatigheidsonderzoeken rekenkamer en college van burgemeester en wethouders;

• c.

  Uit te voeren tussentijdse accountantscontroles en de wijze waarop hierover wordt gerapporteerd. Op basis van risicoanalyse en verzoeken vanuit de organisatie dient te worden bepaald welke processen of programma’s onderwerp van controle dienen te zijn.

2. Het Audit Committee adviseert de raad omtrent de in de controleprotocol op te nemen voorwaarden. De raad stelt het controleprotocol jaarlijks vast voor het einde van het te controleren rekeningsjaar. 

3. Het Audit Committee bereidt de aanbestedingsprocedure voor het aantrekken van de accountant voor en vervolgens neemt de raad een besluit (GW 213). 

4. De raadsgelding van het Audit Committee bespreekt voorafgaande aan de raadbehandeling van de jaarstukken het verslag van bevindingen met de accountant.(Controleverordening artikel 7 lid 4). 

5. In het Audit Committee worden de verschillende controle-instrumenten op elkaar afgestemd. Deze afstemming is erop gericht overlap te voorkomen en hiaten tijdig op te sporen. De rapportages worden niet inhoudelijk besproken. 

6. Het Audit Committee stemt de onderzoeken op elkaar af en waakt ervoor dat er geen sprake is van overlap of tegenstrijdige belangen.

7. Het Audit Committee rapporteert in de raad over de uitvoering van de taken genoemd onder artikel 3 lid 1 tot en met lid 6.