Treasurystatuut gemeente Bloemendaal 2025 -2030

Derivaten

Financiële instrumenten die hun bestaan ontlenen aan een bepaalde onderliggende waarde. De onderliggende waarden kunnen financiële producten, zoals leningen of obligaties zijn. Derivaten worden onder andere gebruikt om renterisico’s te sturen en financieringskosten te minimaliseren;

Financiering

Het aantrekken van benodigde financiële middelen voor een periode van minimaal één jaar. Deze middelen kunnen bestaan uit zowel eigen vermogen als vreemd vermogen;

Geldstromenbeheer

Al die activiteiten die nodig zijn om liquiditeiten te transfereren zowel binnen de organisatie zelf als tussen de organisatie en derden (betalingsverkeer);

Intern liquiditeitsrisico

De risico’s van mogelijke wijzigingen in de liquiditeitenplanning en meerjarig investeringsplanning waardoor financiële resultaten kunnen afwijken van de verwachtingen;

Kasgeldlimiet

Een bedrag op basis van de Wet fido ter grootte van een percentage van het totaal van de jaarbegroting van de gemeente bij aanvang van het jaar;

Koersrisico

Het risico dat de financiële activa van de organisatie in waarde verminderen door negatieve koersontwikkelingen;

Kredietrisico

De risico's op een waardedaling van een vordering ten gevolge van het niet (tijdig) na kunnen komen van de verplichtingen door de tegenpartij als gevolg van insolventie of deficit;

Liquiditeitenbeheer

Het aantrekken en uitzetten van middelen voor een periode tot maximaal één jaar;

Liquiditeitenplanning

Een gestructureerd overzicht van de toekomstige inkomsten en uitgaven ingedeeld naar aard en tijdseenheid;

Rating

De inschatting van de kans op eventuele wanbetalingen bij toekomstige rente- en aflossingsbetalingen op schuldpapier;

Renterisico

Het gevaar van ongewenste veranderingen van de (financiële) resultaten van de gemeente door rentewijzigingen;

Renterisiconorm

Een bij de aanvang van enig jaar op basis van de Wet fido gefixeerd percentage van het totaal van de gemeentebegroting van de gemeente dat bij de realisatie niet mag worden overschreden;

Rente typische looptijd

Het tijdsinterval gedurende de looptijd van een geldlening, waarin op basis van de voorwaarden van de geldlening sprake is van een door de verstrekker van de geldlening niet beïnvloedbare, constante rentevergoeding;

Rentevisie

Toekomstverwachting over de renteontwikkeling;

Solvabiliteitsratio van 0%

Status die door een bancaire toezichthouder in een lidstaat van de Europese Economische Ruimte (lidstaten van de Europese Unie uitgebreid met Noorwegen, IJsland en Liechtenstein) aan het schuldpapier van een instelling kan worden toegekend;

Saldobeheer

Het beheer van de dagelijkse saldi op de rekeningen;

Treasuryfunctie

De treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico's De treasuryfunctie bestaat uit vier deelfuncties: risicobeheer, gemeentefinanciering, kasbeheer en debiteuren- en crediteurenbeheer;

Uitzetting

Het tijdelijk toevertrouwen van liquiditeiten aan derden tegen vooraf overeengekomen condities en bedingen. Kortlopende uitzettingen hebben betrekking op een periode tot één jaar en langlopende uitzettingen hebben betrekking op een periode van één jaar of langer;

Wet fido

Wet financiering decentrale overheden;

Wet Ruddo

Wet regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden.

Functie

Verantwoordelijkheden

De gemeenteraad

• ●

  Vaststellen van het treasurystatuut;

• ●

  Het vaststellen van de paragraaf Financiering in de begroting en de jaarrekening;

• ●

  Het houden van toezicht op het treasurybeleid en de uitvoering hiervan;

• ●

  Het evalueren en als gevolg daarvan (eventueel) bijstellen van het treasurybeleid.

Het college van B&W

• ●

  Het uitvoeren van het treasurybeleid binnen de beleidskaders (formele verantwoordelijkheid);

• ●

  Het rapporteren aan de gemeenteraad over de uitvoering van het treasurybeleid.

Portefeuillehouder financiën

• ●

  Het uitvoeren van het treasurybeleid (bestuurlijke verantwoordelijk).

Gemeentesecretaris/ Algemeen directeur

• ●

  Het opzetten van administratieve richtlijnen op het gebied van treasury;

• ●

  Het bewaken van de kwaliteit van de treasuryprocessen;

• ●

  Het controleren van de volledigheid en betrouwbaarheid van de informatievoorziening van de treasuryfunctie en hierover rapporteren aan het college van B&W.

Leidinggevende Financiën

• ●

  Het uitvoeren van de aan haar/hem gemandateerde treasuryactiviteiten conform het treasurystatuut;

• ●

  Het zorgdragen voor juiste verantwoording van de uitvoering van de door hem/haar gemandateerde treasuryactiviteiten.

De budgethouders

• ●

  Het zorgdragen voor het tijdig aanleveren van betrouwbare operationele informatie over toekomstige geldstromen aan het team Financiën;

• ●

  Het fiatteren van betalingen en ontvangsten, ten laste c.q. ten gunste van hun budgetten.

Medewerker belast met treasury

• ●

  Het voorbereiden van beleidsvoorstellen en rapportages op treasurygebied;

• ●

  Het kennis nemen van de ontwikkelingen op de financiële markten;

• ●

  Het onderhouden van contacten met banken, geldmakelaars en overige financiële instellingen;

• ●

  Het opstellen en actualiseren van de liquiditeitsprognoses;

• ●

  Het aantrekken en uitzetten van gelden bij het saldo- en liquiditeitenbeheer;

• ●

  Het fiatteren van de overboeking van saldi tussen bankrekeningen;

• ●

  Het schriftelijk vastleggen van de treasurytransacties.

Een medewerker van financieel beheer.

• ●

  Het feitelijk overboeken van saldi tussen bankrekeningen;

• ●

  Het afhandelen van het girale betalingsverkeer;

• ●

  Het aanleveren van tijdige, volledige en juiste gegevens voor de financiële administratie;

• ●

  Het ontvangen van de orderbevestiging van derden en het controleren of deze overeenkomt met de transactie-informatie zoals verstrekt door de medewerker belast met treasury.

Administratie

• ●

  Het voeren van de interne controle op de uitgevoerde treasurytransacties en hierover rapporteren aan het afdelingshoofd Financiën.

De externe Accountant

• ●

  Het zorg dragen voor de controle op de naleving van de interne beheersmaatregelen die voortvloeien uit het treasurystatuut.

Bevoegd functionaris

(Eerste handtekening)

Autorisatie door

(Tweede handtekening)

Saldo-, liquiditeiten- en geldstromenbeheer

• 1.

  Het uitzetten van gelden via rekeningcourant (schatkist)

Gaat automatisch boven een bepaalde grens.

Gaat automatisch boven een bepaalde grens.

• 2.

  Het uitzetten van gelden via deposito (schatkist)

Medewerker belast met treasury

Teamleider Financiën

• 3.

  Het aantrekken van middelen via callgeld of kasgeld

Medewerker belast met treasury

Teamleider Financiën

• 4.

  Betalingsopdrachten voorbereiden en versturen

Medewerker financieel beheer.

Via het vier ogen principe van de BNG.

Bankrelatiebeheer

• 5.

  Bankrekeningen openen/sluiten/wijzigen

College van B&W

-

• 6.

  Bankcondities en tarieven afspreken

Medewerker belast met treasury

Teamleider Financiën

Financiering en uitzetting

• 7.

  Het afsluiten van kredietfaciliteiten

Medewerker belast met treasury

Teamleider Financiën

• 8.

  Het aantrekken van middelen via onderhandse leningen

Medewerker belast met treasury

Teamleider Financiën

• 9.

  Het verstrekken van leningen aan derden op grond van de publieke taak

College van B&W

Gemeenteraad

• 10.

  Het garanderen van middelen uit hoofd van de publieke taak

College van B&W

Gemeenteraad

Informatie

Frequentie

Informatie-verstrekker

Informatie-ontvanger

• 1.

  Gegevens m.b.t. toekomstige uitgaven en ontvangsten voor de liquiditeitenplanning

Kwartaal / Incidenteel

Budgethouder

Medewerker belast met treasury

• 2.

  Liquiditeitenplanning op basis van de gegevens vanuit de afdeling

Jaarlijks na ontvangst van verwachtingen

Medewerker belast met treasury

Teamleider Financiën

• 3.

  Beleidsplannen treasury en renteontwikkeling in de paragraaf financiering van de begroting

Jaarlijks

Treasurer /Afdeling Financiën

Gemeenteraad

• 4.

  Evaluatie treasuryactiviteiten in de paragraaf financiering van de jaarrekening

Jaarlijks

Treasurer /Afdeling Financiën

Gemeenteraad

• 5.

  Informatie aan derden (toezichthouder en CBS) zoals genoemd in art. 8 Wet fido

Kwartaal

Medewerker financiële administratie

Derden

• 6.

  Lenings- / uitzettings-/ garantiebesluiten

14 dagen na vaststelling besluit

College van B&W

Provincie