Budgethoudersregeling Gemeente Loon op Zand 2026

2.1 Op basis van de door de raad goedgekeurde programmabegroting, per programma, is de algemeen directeur budgethouder van de taakvelden.

2.2 De algemeen directeur kan indien gewenst per taakveld een domeinmanager aanwijzen als deelbudgethouder.

2.3 De taakvelden worden onderverdeeld in budgetten: indien gewenst en/of noodzakelijk en ingeval van intern opdrachtgeverschap en/of opdrachtnemerschap, wijst de domeinmanager per budget een teamleider aan als deel-deelbudgethouder.

3.1 De budgethouder is verantwoordelijk voor:

• •

  een doeltreffende, doelmatige en rechtmatige inzet van de toegekende budgetten;

• •

  de realisatie van de baten en lasten op de toegekende budgetten;

• •

  de inhoudelijke en financiële realisatie van de toegekende budgetten en legt hierover verantwoording af bij de planning & control-cyclus.

3.2 De budgethouder gaat alleen overeenkomsten/contracten en/of verplichtingen aan als het toegekende budget toereikend is en in lijn met het vastgestelde beleid. Daarbij neemt de budgethouder de daarvoor geldende wet- en regelgeving, administratieve richtlijnen, de mandaatregeling en het inkoop- en aanbestedingsbeleid in acht. Budgethouders mogen geen overeenkomsten/contracten aangaan als die in de toekomst onvermijdelijk tot overschrijding van budgetten zullen leiden. Dit geldt ook voor het goedkeuren van verplichtingen in de financiële administratie.

3.3 De budgethouder is bevoegd tot het aangaan en ondertekenen van overeenkomsten/contracten, goedkeuren van financiële verplichtingen en goedkeuren van facturen tot en met de genoemde grensbedragen in het mandaatregister bij de mandaatregeling.

3.4 Budgethouders kunnen in verband met de benodigde functiescheiding nooit de rol van prestatieverklaarder uitvoeren. Dit geldt ook tijdens (tijdelijke) vervanging.

3.5 Budgethouders wijzen een medewerker aan tot prestatieverklaarder, conform artikel 4 van deze regeling. De aanwijzing tot prestatieverklaarder wordt in de financiële administratie schriftelijk vastgelegd.

5.1 De salarisadministratie is bevoegd om salarissen en daarmee samenhangende rechtspositionele vergoedingen betaalbaar te stellen ten laste van de budgetten van de budgethouder.

5.2 De budgethouders kunnen correcties binnen eigen budgetten laten verwerken in de financiële administratie. Bij wijzigingen die invloed hebben op budgetten van andere budgethouders is schriftelijk wederzijds goedvinden nodig.

7.1 De budgethouder kan tussen de budgetten, waarvoor deze als zodanig is aangewezen en die binnen hetzelfde taakveld blijven, uitsluitend budgettair neutraal overhevelen met goedkeuring van de budgethouder.

7.2 De budgethouder kan tussen de budgetten van verschillende taakvelden die binnen hetzelfde programma blijven uitsluitend budgettair neutraal overhevelen.

7.3 De volgende rubrieken komen niet in aanmerking voor budgetverschuiving; stelposten, onvoorzien, rente, verrekeningen van reserves en voorzieningen, kapitaallasten.

7.4 Budgetverschuivingen tussen programma’s vereisen een besluit van de raad.

7.5 Voor afwijkingen in kredieten gelden de volgende regels:

• a.

  Meevallers op kredieten.

  Als een investering minder geld nodig heeft dan voorzien was, dan vloeit het exploitatievoordeel dat voortvloeit uit de lagere kapitaallasten terug naar het exploitatieresultaat. Meevallers op kredieten mogen niet zonder raadsbesluit worden gebruikt ter compensatie van tegenvallers op andere kredieten.

• b.

  Tegenvallers op kredieten.

  Kredieten mogen niet overschreven worden. Er mag geen compensatie met andere kredieten plaatsvinden. Bij een dreigende overschrijding dient aan de raad een aanvullend krediet te worden gevraagd. Bij het aanvragen van een aanvullend krediet zal de budgethouder dekking moeten aangeven voor de hogere kapitaallasten die ontstaan. Bij instemming door de raad wordt het krediet verhoogd.

8.1 In de gevallen waarin deze regeling niet voorziet, beslist het college van burgemeester en wethouders.

9.1 Deze regeling treedt in werking vanaf 1 juli 2026.

9.2 Met de inwerkingtreding van deze regeling komt de ‘Budgethoudersregeling gemeente Loon op Zand 2024’ te vervallen.

9.3 Deze regeling wordt aangehaald als 'Budgethoudersregeling Gemeente Loon op Zand 2026’.