Treasurystatuut 2026 gemeente Montferland

AFM

Autoriteit Financiële Markten. Als toezichthouder op de financiële markten zorgt de AFM dat het publiek, het bedrijfsleven en de overheid vertrouwen houden in deze markten.

BNG

Bank Nederlandse Gemeenten.

Deposito

Niet-verhandelbare belegging bij een bank, waarbij een bedrag voor een vaste periode tegen een vast rentepercentage wordt weggezet.

Duurzaam bankieren

Bankieren waarbij expliciet aandacht wordt besteed aan de duurzame ontwikkeling van het gemeentelijk werkveld. Duurzame ontwikkeling is een ontwikkeling die voorziet in de behoeften van de huidige generatie, zonder de behoeften van toekomstige generaties, zowel hier als in andere delen van de wereld, in gevaar te brengen (VN-commissie Brundtland, 1987). People planet profit (ook wel: de drie P's) is een term uit de duurzame ontwikkeling. Het staat voor de drie elementen people (mensen), planet (planeet/milieu) en profit (opbrengst/winst, markt), die op harmonieuze wijze gecombineerd zouden moeten worden.

EER

Europese Economische Ruimte (toezichts-instelling waaronder naast de lidstaten van de Europese Unie ook Noorwegen, IJsland en Liechtenstein vallen).

Financiële derivaten

Financiële instrumenten in de vorm van contracten waarin de voorwaarden zijn vastgelegd waartegen een transactie op een bepaald moment zal of kan plaatsvinden en waarvan de waardeafhankelijk is van één of meer onderliggende activa, referentieprijzen of indices. Derivaten worden onder andere gebruikt om renterisico’s te sturen en financieringskosten te minimaliseren.

Financiering

Het aantrekken van benodigde financiële middelen voor een periode van minimaal één jaar plus één dag. Deze middelen bestaan uit vreemd vermogen. Korte financiering is het aantrekken van middelen voor een periode tot een jaar

Geldstromenbeheer

Al die activiteiten die nodig zijn om liquide middelen te transfereren zowel binnen de organisatie als tussen de organisatie en derden (betalingsverkeer).

Liquiditeitsrisico

Het risico van mogelijke wijzigingen in de liquiditeitenplanning en meerjaren investeringsplanning waardoor financiële uitkomsten kunnen afwijken van de verwachtingen.

Kasgeldlimiet

De kasgeldlimiet heeft als doel een grens te stellen aan korte financiering. Juist voor korte financiering geldt dat het renterisico aanzienlijk kan zijn, aangezien fluctuaties in de rente bij korte financiering direct invloed hebben op de rentelasten. De kasgeldlimiet houdt in dat het tekort aan vlottende middelen niet meer mag zijn dan een wettelijk vastgesteld percentage van het totaal van de lasten van de begroting per 1 januari. Bij overschrijding van de kasgeldlimiet dient de gemeente maatregelen te nemen. In de meeste gevallen komt dit neer op het aangaan van langlopende geldleningen. Zie voor het huidige percentage de wet Fido. Door het gebruik van de liquiditeitenplanning wordt de kasgeldlimiet gemonitord.

Koersrisico

Het risico dat de financiële activa van de gemeente in waarde verminderen door negatieve koersontwikkelingen.

Kortlopende financiering

Daggeld, kasgeld en kredietfaciliteit op de rekening-courant en onderhandse leningen.

Kredietinstelling

Instelling welke tot primair doel heeft het verlenen van kredieten.

Kredietrisico

Het risico op een waardedaling van een vordering ten gevolge van het niet, niet volledig of niet tijdig na kunnen komen van de verplichtingen door de tegenpartij als gevolg van insolventie (faillissement, surseance van betaling of schuldsanering).

Liquiditeitenbeheer

Het financieren en/of uitzetten van middelen voor een periode tot één jaar.

Liquiditeitenplanning

Een gestructureerd overzicht van de toekomstige inkomsten en uitgaven ingedeeld per tijdseenheid.

Rating

De inschatting van de kans op eventuele wanbetalingen bij toekomstige rente- en aflossingsbetalingen op schuldpapier.

Rentecompensatie-circuit

Systeem waarbij de (valutaire) debet en creditsaldi van alle rekeningen van de gemeente worden samengevoegd tot één gecombineerd saldo, waarover de rente wordt berekend.

Renterisico

Het risico van ongewenste veranderingen van de (financiële) resultaten van de gemeente door rentewijzigingen.

Renterisiconorm

Een bij de aanvang van enig jaar op basis van de Wet Fido gefixeerd percentage van het totaal van de lasten van de gemeente dat bij realisatie niet overschreden mag worden. De renterisiconorm heeft als doel om het renterisico bij herfinanciering te beheersen. De jaarlijks verplichte aflossingen en de renteherzieningen mogen niet meer bedragen dan een bepaald percentage van het begrotingstotaal. Zie voor het huidige percentage de wet Fido.

Rentetypische looptijd

Het tijdsinterval gedurende de looptijd van een geldlening waarin op basis van de leningsvoorwaarden van de geldlening sprake is van een door de verstrekker van de geldlening niet beïnvloedbare constante rentevergoeding.

Saldobeheer

Het beheer van de dagelijkse saldi op de rekeningen.

Rentevisie

Toekomstverwachting met betrekking tot de renteontwikkeling.

Schatkistbankieren

Het verplicht aanhouden van (overtollige) liquide middelen bij het Rijk door gemeenten, provincies, waterschappen en gemeenschappelijke regelingen.

Uitzetting

Het tijdelijk uitlenen van liquiditeiten aan derden tegen vooraf overeengekomen condities en bedingen. Kortlopende uitzettingen hebben betrekking op een periode tot één jaar en langlopende uitzettingen hebben betrekking op een periode van één jaar en 1 dag of langer .

Werkkapitaal

Werkkapitaal is het verschil tussen de vlottende activa (voorraden, debiteuren, liquide middelen) op de balans van een organisatie en de vlottende passiva (crediteuren en overige kortlopende schulden). Decentrale overheden zijn verplicht (tijdelijk) overtollige middelen in ’s Rijksschatkist aan te houden op het werkkapitaal na. Het drempelbedrag wordt bepaald op basis van het begrotingstotaal. Zie voor de huidige drempelbedragen de wet Fido.

Wet Fido

Wet financiering decentrale overheden.

Functie

Verantwoordelijkheden

Gemeenteraad

• •

  Vaststellen van de paragraaf financiering in de begroting en jaarstukken;

• •

  Houden van toezicht op het treasurybeleid en de uitvoering hiervan.

College van burgemeester en wethouders

• •

  Vaststellen van het Treasurystatuut;

• •

  Uitvoeren van het treasurybeleid (formele verantwoordelijkheid);

• •

  Rapporteren aan de gemeenteraad over de uitvoering van het treasurybeleid.

Portefeuillehouder financiën

• •

  Uitvoeren van het treasurybeleid (politieke verantwoordelijkheid).

Medewerker verbijzonderde interne controle

• •

  Ziet toe op de naleving van de kaders en richtlijnen en ziet toe op de uitvoering van de administratieve organisatie en de werking van de interne controle van het concern op – in dit specifieke geval – het gebied van Treasury.

Medewerker cluster Financiën (strategisch medewerker)

• •

  Bewaken van de kwaliteit van treasuryprocessen;

Onderstaande verdere taken worden voorbereid door de treasurer

• •

  Het formuleren en actualiseren van het treasurybeleid in het Treasurystatuut, inclusief het opzetten van administratieve richtlijnen op het gebied van treasury;

• •

  Controleren van de volledigheid en betrouwbaarheid van de informatievoorziening van de treasuryfunctie;

• •

  In de jaarstukken, paragraaf Financiering, rapporteren over de uitvoering van het treasurybeheer;

• •

  Indien nodig afleggen van verantwoording aan het college van B&W.

Medewerker cluster Financiën (treasurer)

• •

  Voorbereiden van de, onder verantwoordelijkheid van de strategisch medewerker vallende taken. Concreet: het uitvoeren van de aan hem/haar gemandateerde treasuryactiviteiten volgens het Treasurystatuut en de paragraaf financiering:

  • -

    Uitvoeren van de activiteiten met betrekking tot de deelfuncties risicobeheer, gemeentefinanciering (financiering, uitzetting en relatiebeheer) en kasbeheer;

  • -

    Beheren van de geldstromen;

  • -

    Onderhouden van contacten met banken, geldmakelaars en overige financiële instellingen;

  • -

    Schriftelijk vastleggen van de treasurytransacties en indien nodig doorgeven aan de betrokken medewerker(s) cluster Financiën;

  • -

    Adviseren van de teams over de financiële gevolgen van hun activiteiten en projecten;

  • -

    Aanleveren van tijdige, volledige en betrouwbare gegevens aan de gemeentelijke administratie;

  • -

    Afleggen van verantwoording aan de Strategisch medewerker financiën over de uitvoering van de aan hem/haar gemandateerde activiteiten.

Medewerker cluster Financiën (financieel consulent)

• •

  Het in samenwerking met de treasurer adviseren omtrent het verstrekken van garantstellingen en leningen uit hoofde van de publieke taak.

Medewerker cluster Financiën (betalingsverkeer)

• •

  Overboeken van saldi tussen bankrekeningen;

• •

  Afhandelen van het contante en girale betalingsverkeer;

• •

  Aanleveren van tijdige, volledige en betrouwbare gegevens aan de gemeentelijke administratie;

• •

  Rapporteren aan het hoofd van de afdeling Financiën over de uitvoering van de aan hem/haar gemandateerde activiteiten;

• •

  Het juist en zo volledig mogelijk administreren van de bezittingen, schulden, rechten, verplichtingen, inkomsten, uitgaven, ontvangsten en betalingen in de verplichtingen- en financiële administratie;

• •

  Het ontvangen van de orderbevestiging van derden en het controleren of deze overeenkomt met de daadwerkelijke transactie.

Externe accountant

Het in het kader van de reguliere controletaak adviseren over en controleren van de feitelijke naleving van het Treasurystatuut.

Budgethouders

• •

  Zorg dragen voor een goede kwaliteit van de informatie die hun Domein aanlevert aan cluster Financiën met betrekking tot toekomstige uitgaven en ontvangsten;

• •

  Zorg dragen voor het tijdig aanleveren van betrouwbare operationele informatie over toekomstige geldstromen aan cluster Financiën;

• •

  Fiatteren van betalingen en ontvangsten ten laste c.q. ten gunste van hun budgetten.

 Activiteit

Bevoegde functionaris

Autorisatie

Saldo-, liquiditeiten- en geldstromenbeheer

• •

  Aantrekken van langlopende gelden

Treasurer

Burgemeester

• •

  Het verstrekken van leningen en/of het geven van garanties aan derden uit hoofde van de publieke taak

Medewerker cluster Financiën (financieel consulent)

College van B&W

• •

  Schatkistbankieren

Medewerker cluster Financiën (treasurer)

N.v.t. (geschiedt automatisch)

• •

  Het aantrekken van kortlopende financiering

Medewerker cluster Financiën (treasurer)

Treasurer (art. 10.3.c)

• •

  Betalingsopdrachten voorbereiden (1^e handtekening) en versturen (2^e handtekening)

Medewerker cluster Financiën (betalingsverkeer),

1^e handtekening

Medewerker cluster Financiën (financieel consulent),

2^e handtekening

Bankrelatiebeheer

• •

  Bankrekeningen openen/sluiten/wijzigen

Medewerker cluster Financiën (treasurer)

Medewerker cluster Financiën (strategisch medewerker)

• •

  Bankcondities en tarieven afspreken

Medewerker cluster Financiën (treasurer)

Medewerker cluster Financiën (strategisch medewerker)

• •

  Afgeven automatische incasso m.b.t. aflossing leningen

Medewerker cluster Financiën (treasurer)

Medewerker cluster Financiën (strategisch medewerker)

• •

  Medewerkers toegang verlenen tot bankapplicaties en autorisatie geven aan medewerkers in deze bankapplicaties

Medewerker cluster Financiën (applicatiebeheer)

Medewerker cluster Financiën (betalingsverkeer)

• •

  Aanvragen betaalpas

Medewerker cluster Financiën (treasurer)

Burgemeester