Treasurystatuut ICT NML 2026

Derivaten

Financiële instrumenten die hun bestaan ontlenen aan een bepaalde onderliggende waarde. De onderliggende waarden kunnen financiële producten, zoals geldleningen zijn. Derivaten worden onder andere gebruikt om renterisico’s te sturen en financieringskosten te minimaliseren.

Financiering

Het aantrekken van benodigde financiële middelen. Deze middelen kunnen bestaan uit zowel eigen vermogen als vreemd vermogen.

Geldlening

Het ter beschikking stellen van een som geld ineens of in enkele gedeelten aan een ander, die dan de verplichting op zich neemt om de som geld op het afgesproken tijdstip en in de overeengekomen hoeveelheden terug te betalen. Onder geldlening wordt niet verstaan: lease, DAAS of SAAS overeenkomsten.

Geldstromenbeheer

Al die activiteiten die nodig zijn om liquiditeiten te beheren zowel binnen de organisatie als tussen de organisatie en derden (betalingsverkeer).

Intern liquiditeitsrisico

De risico’s van mogelijke wijzigingen in de liquiditeitsplanning en meerjaren investeringsplanning, waardoor financiële resultaten kunnen afwijken van de verwachtingen.

Kasgeldlimiet

Het bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de jaarbegroting, dat op basis van de Wet FiDo maximaal kort (lees: in rekening courant dan wel via kortlopende leningen) gefinancierd mag worden.

Koers- en valutarisico

Het risico dat de financiële activa van de organisatie in waarde verminderen door negatieve koers- of valutaontwikkelingen.

Kredietrisico

De risico’s op een waardedaling van een vordering ten gevolge van het niet (tijdig) na kunnen komen van de verplichtingen door de tegenpartij als gevolg van onvermogen om geldelijke verplichtingen na te kunnen komen (insolventie).

Liquiditeitenbeheer

Het op een zo efficiënt mogelijke manier beheren van de beschikbare gelden als ook het kunnen garanderen dat steeds de middelen beschikbaar zijn om aan de lopende verplichtingen te kunnen voldoen, waaronder het aantrekken en uitzetten van gelden.

Liquiditeitsplanning

Een gestructureerd overzicht van de toekomstige inkomsten en uitgaven ingedeeld naar aard en tijdseenheid.

Renterisico

Het gevaar van ongewenste veranderingen in de (financiële) resultaten door wijzigingen van de rentetarieven.

Renterisiconorm

Een bij de aanvang van enig jaar op basis van de Wet fido gefixeerd percentage van het totaal van de jaarbegroting dat bij de realisatie niet mag worden overschreden.

Rentetypische looptijd

Het tijdsinterval gedurende de looptijd van een geldlening, waarin op basis van de voorwaarden van de geldlening sprake is van een niet beïnvloedbare, constante rentevergoeding.

Rentevisie

Toekomstverwachting over de renteontwikkeling

Risicobeheer

Het identificeren en kwantificeren van risico's en het opstellen van maatregelen om deze risico's te mitigeren.

Saldobeheer

Het op een zo efficiënt mogelijke manier beheren van de dagelijkse saldi op de rekeningen.

Schatkistbankieren

Decentrale overheden dienen hun overtollige middelen boven een bepaalde drempel aan te houden in de schatkist bij het Ministerie van Financiën.

Treasuryfunctie

De treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. De treasuryfunctie bestaat uit vier deelfuncties: risicobeheer, (gemeente)financiering, kasbeheer en debiteuren- en crediteurenbeheer.

Treasurer

De medewerker financieel beleid die is belast met de dagelijkse uitvoering van het treasurybeleid. Hij/zij is daartoe aangewezen door het bestuur.

Uitzetting

Het tijdelijk toevertrouwen van liquiditeiten aan derden tegen vooraf overeengekomen voorwaarden. Kortlopende uitzettingen hebben betrekking op een periode tot één jaar en langlopende uitzettingen hebben betrekking op een periode van één jaar of langer.

Bestuur

• ▪

  Het vaststellen van treasurydoelstellingen, het treasurybeleid, globale richtlijnen en limieten;

• ▪

  Het uitvoeren van het treasurybeleid (formele verantwoordelijkheid);

• ▪

  Het houden van toezicht op het treasurybeleid en de uitvoering hiervan;

• ▪

  Het evalueren en als gevolg daarvan bijstellen van het treasurystatuut;

• ▪

  Het vaststellen van de paragraaf financiering in de begroting en de jaarstukken;

• ▪

  Het achteraf bekrachtigen van de afgesloten transacties;

• ▪

  Het vaststellen van administratieve richtlijnen op het gebied van treasury;

• ▪

  Het uitbrengen van beleidsvoorstellen en rapportages op het gebied van treasury;

• ▪

  Het aanwijzen van de treasurer.

Directeur ICT NML

• ▪

  Het autoriseren van de door de treasurer voorgestelde transacties en daaruit voortvloeiende contracten;

• ▪

  Het opzetten van administratieve richtlijnen op het gebied van treasury;

• ▪

  Het bewaken van de kwaliteit van de treasuryprocessen;

• ▪

  Het controleren van de volledigheid en betrouwbaarheid van de informatievoorziening van de treasuryfunctie en hierover rapporteren aan het bestuur;

• ▪

  Het uitvoeren van de aan haar/hem gemandateerde treasury activiteiten conform het treasurystatuut en de paragraaf financiering;

• ▪

  Het afleggen van verantwoording aan het bestuur.

Treasurer

• ▪

  Het uitvoeren van de dagelijkse treasury activiteiten. Deze taken zijn nader omschreven in artikel 17;

• ▪

  Het uitvoeren van de activiteiten met betrekking tot de volgende deelfuncties: risicobeheer, (gemeente)financiering (financiering, uitzettingen en relatiebeheer) en kasbeheer;

• ▪

  Het voorbereiden van beleidsvoorstellen op treasurygebied inclusief de paragraaf financiering in de begroting en jaarstukken;

• ▪

  Het vervaardigen van de planning voor en het bewaken van de liquiditeitspositie op korte en lange termijn;

• ▪

  Het aantrekken en uitzetten van gelden in het kader van het saldo‐ en liquiditeitenbeheer;

• ▪

  Het onderhouden van contacten met banken, kredietinstellingen, geldmakelaars en overige financiële instellingen (m.n. beleidsmatig);

• ▪

  Het voorbereiden van financiële contracten voortvloeiend uit bovenstaande deelfuncties;

• ▪

  Het schriftelijk vastleggen van de treasury activiteiten en het doorgeven hiervan aan de administratie;

• ▪

  Het adviseren van de afdelingen/teams over met name financieringsvraagstukken van activiteiten en projecten;

• ▪

  Het adviseren van de afdelingen/teams over de financiële gevolgen van hun activiteiten en projecten;

• ▪

  Het aanleveren van tijdige, volledige en betrouwbare gegevens aan de financiële administratie;

• ▪

  Het informeren van het bestuur als de kasgeldlimiet of de renterisiconorm dreigt overschreden te worden.

• ▪

  Het overboeken van saldi tussen bankrekeningen van ICT NML;

• ▪

  Het rapporteren over treasury aan de directeur ICT NML.

Financiële administratie

• ▪

  Juist en volledig administreren van de bezittingen, schulden, inkomsten, uitgaven, ontvangsten en betalingen.

Externe accountant

• ▪

  Het in het kader van haar reguliere controletaak adviseren en controleren omtrent de feitelijke naleving van het treasurystatuut.

Saldo-, liquiditeiten- en geldstromenbeheer

Het aantrekken van geld via daggeld, kasgeldleningen en krediet op rekening-courant

Treasurer

Directeur ICT NML

Het uitzetten van geld via rekening-courant, daggeld, spaarrekeningen en deposito’s

Treasurer

Directeur ICT NML

Betalingsopdrachten voorbereiden en versturen

Aangewezen administratief medewerker

Directeur ICT NML

Bankrelatiebeheer

Bankrekeningen openen/sluiten/wijzigen

Directeur ICT NML

Bestuur

Bankcondities en tarieven afspreken

Treasurer

Directeur ICT NML

Risicobeheer

Het afsluiten van derivatentransacties

Niet toegestaan

Niet toegestaan

Financieringen & uitzettingen

Het afsluiten van langlopende kredietfaciliteiten

Directeur ICT NML

Bestuur

Het aantrekken van langlopende onderhandse geldleningen

Directeur ICT NML

Bestuur

Het uitzetten van onderhandse geldleningen aan derden uit hoofde van haar taakstelling, zoals opgenomen in de gemeenschappelijk regeling ICT Noord- en Midden-Limburg

Directeur ICT NML

Bestuur

Het garanderen van gelden jegens derden uit hoofd van haar taakstelling, zoals opgenomen in de Gemeenschappelijk regeling ICT Noord en Midden-Limburg

Directeur ICT NML

Bestuur

Het beleggen in garantieproducten

Niet toegestaan

Niet toegestaan

Risicobeheer:

Bewaken kasgeldlimiet

Maandelijks

Bewaken renterisiconorm

Bij opstellen begroting en jaarstukken

Monitoren actuele rentestand

Maandelijks

Beheren van risico's, zoals renterisico's en liquiditeitsrisico's

Continu

Opstellen liquiditeitsplanning lange termijn (4 jaar)

Bij opstellen begroting en jaarstukken

Opstellen liquiditeitsplanning korte termijn (1 jaar)

Per kwartaal

Financiering & kasbeheer:

Aantrekken van financieringen (lange termijn)

Continu

Uitzetten van middelen, waaronder in 's Rijks schatkist

Continu

Beheren van relaties met financiële instellingen

Continu

Aantrekken van financiering t.b.v. liquiditeit (korte termijn)

Continu

Adviseren van afdelingen/teams over financieringsvraagstukken en financiële gevolgen van hun activiteiten en projecten

Continu

Planning & Control:

Opstellen paragraaf Financiering in de begroting

Bij opstellen begroting

Opstellen paragraaf Financiering in de jaarstukken

Bij opstellen jaarstukken

Beleid:

Het voorbereiden van beleidsvoorstellen op treasurygebied

5-jaarlijks, tenzij wet- of regelgeving een wijzigingsvoorstel noodzakelijk maakt

Informatie aan derden:

Informeren van derden (Iv3) conform artikel 8 wet Fido

Per kwartaal

• 1.

  Gegevens m.b.t. toekomstige uitgaven en ontvangsten voor de liquiditeitsplanning

4-maandelijks / incidenteel

Directeur ICT NML en teamleiders

Treasurer

• 2.

  Liquiditeitsplanning

4-maandelijks

Treasurer

Directeur ICT NML

• 3.

  Beleidsplannen treasury in paragraaf financiering van de begroting

Jaarlijks

Directeur ICT NML

Bestuur

• 4.

  Evaluatie treasury activiteiten in paragraaf financiering van de jaarstukken

Jaarlijks

Directeur ICT NML

Bestuur

• 5.

  Voortgang onderdelen paragraaf financiering via de tussentijdse rapportage

4-maandelijks

Directeur ICT NML

Bestuur

• 6.

  Verantwoording n.a.v. paragraaf financiering in de jaarstukken

Jaarlijks

Directeur ICT NML

Bestuur

• 7.

  Informatie aan derden (Iv3), toezichthouder en CBS zoals opgenomen in artikel 8 Wet Fido

Kwartaal

Treasurer

Provincie en CBS