Treasurystatuut 2025

a.

Administratieve organisatie

:

Het stelsel van organisatorische maatregelen dat gericht is op het tot stand brengen en in stand houden van de goede werking van de informatieverzorging in en over de organisatie, waaronder het invoeren van functiescheiding en interne controle.

b.

BBV

:

Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten.

c.

Beheer van geldstromen

:

Alle activiteiten die nodig zijn om liquiditeiten te transfereren, zowel binnen de organisatie zelf als tussen de organisatie en derden (betalingsverkeer).

d.

Derivaten

:

Financiële instrumenten belichaamd in contracten waarin de voorwaarden zijn vastgelegd waartegen een transactie op een bepaald moment zal of kan plaatsvinden en waarvan de waarde afhankelijk is van één of meer onderliggende activa, referentieprijzen of indices.

e.

Drempelbedrag schatkistbankieren

:

Het bedrag aan overtollige liquide middelen dat gemiddeld over een kwartaal buiten de schatkist aangehouden mag worden. De hoogte van het drempelbedrag is gerelateerd aan de begrotingsomvang.

f.

Financiering

:

Het aantrekken van de benodigde financiële middelen voor de dekking van de vermogensbehoefte.

g.

Kasgeld

:

Leningen met een looptijd korter dan één jaar.

h.

Kasgeldlimiet

:

Het bedrag dat de maximale netto-vlottende schuld aangeeft.

i.

Liquiditeitspositie

:

De mate waarin op korte termijn aan de opeisbare verplichtingen voldaan kan worden.

j.

Matching

:

Het afstemmen van de termijn waarvoor financieringsmiddelen worden aangetrokken op de termijn waarop vermogen is of wordt vastgelegd.

k.

Medium Term Note

:

Een instrument voor de gemeente om financiering met een looptijd van minimaal twee en maximaal dertig jaar aan te trekken. Een MTN is een verhandelbare schuldbekentenis aan toonder met gestandaardiseerde voorwaarden.

l.

Netto-vlottende schuld

:

Het bedrag van de vlottende schuld, verminderd met het gezamenlijke bedrag van de contante gelden in kas, de tegoeden in rekening-courant en de overige uitstaande gelden met een rente typische looptijd van korter dan één jaar.

m.

Prudent

:

Zorgvuldigheid en behoedzaamheid van optreden bij het uitzetten van middelen en het afsluiten van derivaten, tot uitdrukking komend in een voldoende kredietwaardigheid van de tegenpartij en een beperkt marktrisico van de uitzetting, derivaten daaronder begrepen.

n.

Publieke taak

:

De taak van de gemeente tot het dienen van het openbare belang, zoals gedefinieerd in de taakomschrijving van de gemeente in de gemeentewet.

o.

Rating

:

Kredietwaardigheid van financiële instellingen zoals beoordeeld door tenminste een van de drie rating agencies: Moody’s, Standard & Poor’s en Fitch Ratings.

p.

Renterisico

:

Mate waarin het saldo van rentelasten en rentebaten van de gemeente verandert door wijzigingen in het rentepercentage op leningen en uitzettingen met een oorspronkelijke rente typische looptijd van één jaar of langer.

q.

Renterisiconorm

:

Het bedrag ter grootte van een percentage van het begrotingstotaal bij aanvang van het jaar, dat aangeeft welk deel van de vaste schuld maximaal in aanmerking komt voor aflossing en/of renteherziening.

r.

Rentetypische looptijd

:

Het tijdsinterval gedurende de looptijd van een geldlening, waarin op basis van de leningsvoorwaarden van de geldlening sprake is van een door de verstrekker van de geldlening niet beïnvloedbare constante rentevergoeding.

s.

Rentevisie

:

Toekomstvisie over de renteontwikkeling.

t.

Saldobeheer

:

Het beheer van de dagelijkse saldi op de bankrekeningen.

u.

Schatkistbankieren

:

Het uitzetten van gelden bij het ministerie van Financiën.

v.

Treasuryfunctie

:

Alle activiteiten die zich richten op het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s.

w.

Vaste schuld

:

Het gezamenlijke bedrag van de schuld uit hoofde van geldleningen met een oorspronkelijke rentetypische looptijd van één jaar of langer en de voor een termijn van één jaar of langer ontvangen waarborgsommen.

x.

Vlottende schuld

:

Het gezamenlijke bedrag van de opgenomen gelden met een oorspronkelijke rentetypische looptijd van korter dan één jaar, de schuld in rekening-courant, de voor een termijn van korter dan één jaar ter bewaring in de kas gestorte gelden van derden en overige geldleningen die geen onderdeel uitmaken van de vaste schuld.

Functie

Verantwoordelijkheden

De gemeenteraad

• ●

  Het vaststellen het Treasurystatuut;

• ●

  Het vaststellen van de Treasuryparagraaf in de begroting en de jaarrekening;

• ●

  Het uitvoeren van de niet aan het college van B&W overgedragen Treasuryactiviteiten.

Het College van burgemeester

en wethouders

• ●

  Uitvoeren van Treasurybeleid (formele verantwoordelijkheid);

• ●

  Beslissen over bijzondere transacties;

• ●

  Achteraf bekrachtigen van de afgesloten langlopende geldleningen;

• ●

  Rapporteren aan de gemeenteraad over de uitvoering van het Treasurybeleid middels de financieringsparagraaf.

De portefeuillehouder Financiën

• ●

  Uitvoeren van het Treasurybeleid (politieke verantwoordelijkheid)

De controller

• ●

  Bewaken van de kwaliteit van Treasuryprocessen;

• ●

  Controleren van de volledigheid en betrouwbaarheid van de informatievoorziening van de Treasuryfunctie middels de verbijzonderde interne controle (VIC).

De manager

• ●

  Het zorgdragen voor een goede kwaliteit van informatie die hun afdeling aanlevert aan de afdeling Dienstverlening met betrekking tot toekomstige uitgaven en ontvangsten;

De budgethouders

• ●

  Tijdig aanleveren van betrouwbare operationele informatie over toekomstige inkomende en uitgaande geldstromen aan de Treasurer.(bijvoorbeeld een betalingsschema bij substantiële aankopen, subsidiebeschikkingen).

Treasurer

• ●

  Uitvoeren van de activiteiten met betrekking tot: het risicobeheer, gemeente financiering (financiering), uitzetting en relatiebeheer);

• ●

  Beheren van de geldstromen, dagelijkse saldi en liquiditeitsposities; Het onderhouden van contacten met banken, geldmakelaars en overige financiële instellingen;

• ●

  Afsluiten van financiële contracten voortvloeiend uit bovenstaande deelfuncties;

• ●

  Het schriftelijk vastleggen van de Treasurytransacties;

• ●

  Actualiseren van Treasurybeleid en Treasurystatuut;

• ●

  Voorbereiden van beleidsvoorstellen op Treasurygebied;

• ●

  Aanleveren van tijdige, volledige en betrouwbare gegevens aan de gemeentelijke administratie;

• ●

  Deze activiteiten moeten conform dit Treasurystatuut en de Treasuryparagraaf worden uitgevoerd en de transacties dienen geautoriseerd te zijn door de manager Dienstverlening;

• ●

  Aantrekken van gelden in het kader van het saldo-en liquiditeitenbeheer;

• ●

  Afleggen van verantwoording aan de gemeentelijke administratie;

• ●

  Afleggen van verantwoording aan de manager Dienstverlening over de uitvoering van de aan hem/haar gemandateerde activiteiten.

De kassier

• ●

  Overboeken van saldi tussen bankrekeningen;

• ●

  Afhandelen van het contante en girale betalingsverkeer;

• ●

  Aanleveren van tijdige, volledige en juiste gegevens aan de gemeentelijke administratie;

• ●

  Rapporteren aan de manager Dienstverlening.

De financiële administratie

• ●

  Juist en volledig vastleggen van de bezittingen, schulden, rechten verplichtingen, inkomsten, uitgaven, ontvangsten en betalingen in de verplichtingen- en financiële administratie;

• ●

  Beheren van de debiteuren en crediteuren;

• ●

  Controleren van de door de Treasurer verstrekte opdrachten;

• ●

  Uitvoeren van gecontroleerde en akkoord verklaarde opdrachten;

• ●

  Registreren en bewaren van de transactiebevestigingen van derden;

• ●

  Tweede controle via saldobeheer op opdrachten.

VIC’er

• ●

  Het voeren van de interne controle op de uitgevoerde Treasurytransacties en hierover rapporteren in de opgestelde controle memo;

• ●

  Het afleggen van verantwoording aan de controller over de uitvoering van de aan hem/haar gemandateerde activiteiten.

Externe accountant

• ●

  Het in het kader van haar reguliere controletaak adviseren en controleren over de feitelijke naleving van het Treasurystatuut.

Treasuryactiviteit

Bevoegd functionaris

(eerste handtekening)

Autorisatie door

(tweede handtekening)

Saldo-, liquiditeiten- en geldstromen beheer

Het overboeken van een tegoed aangehouden bij de Staat in verband met Schatkistbankieren naar de gemeentelijke bankrekening.

Treasurer/Kassier

Comptabele

Het aantrekken van middelen via Callgeld of kasgeld

Treasurer

Comptabele

Betalingsopdrachten voorbereiden en versturen

Kassier

Comptabele

Bankrelatiebeheer

Bankrekeningen open/sluiten/wijzigen

Treasurer

Manager Dienstverlening

Bankcondities en tarieven afspreken

Treasurer

Manager Dienstverlening

Financiering en uitzetting

Het vaststellen van kredietfaciliteiten

Treasurer

Manager Dienstverlening

Het aantrekken van middelen via onderhandse leningen en Medium Term Notes (MTN) zoals vastgelegd in de Treasuryparagraaf

Treasurer

Manager Dienstverlening

Het verstrekken van leningen aan derden uit hoofde van de publieke taak

College van B&W

Gemeenteraad

Het garanderen van middelen uit hoofd van de publieke taak

College van B&W

Gemeenteraad

Informatie

Frequentie

Informatieverstrekker

Informatieontvanger

Liquiditeitenplanning

Jaarlijks

Treasurer

Comptabele

Beleidsplannen Treasury in paragraaf financiering van de programmabegroting

Jaarlijks

Treasurer

Gemeenteraad

Evaluatie Treasuryactiviteiten in paragraaf financiering van de jaarrekening

Jaarlijks

Treasurer

Gemeenteraad

Verantwoording n.a.v. Financieringsparagraaf in het jaarverslag.

Jaarlijks

Comptabele

Gemeenteraad