Permalink
PrintenPermanente link
Naar de actuele versie van de regeling
http://lokaleregelgeving.overheid.nl/CVDR724347
Naar de door u bekeken versie
http://lokaleregelgeving.overheid.nl/CVDR724347/1
Nota reserves en voorzieningen gemeente Leeuwarden 2023
Geldend van 20-12-2023 t/m heden
Intitulé
Nota reserves en voorzieningen gemeente Leeuwarden 20231. Inleiding
Voor u ligt de nota reserves en voorzieningen gemeente Leeuwarden 2023. Deze nota vervangt de eerdere nota die per 19 december 2020 is vastgesteld door de raad. Deze nota is geactualiseerd in het kader van de periodieke actualisatie van de financiële verordening en de bijbehorende beleidsnota’s.
Algemeen
De algemene reserve en bestemmingsreserves zijn opgespaarde begrotingsruimte uit het verleden. De algemene reserve vormt een belangrijk deel van de weerstandscapaciteit van de gemeente en is daarmee een buffer waarmee onverwachte tegenvallers kunnen worden opgevangen. De bestemmingsreserves worden ingezet om toekomstige specifieke doelen te verwezenlijken.
Voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen, verliezen en risico’s waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is, voor een gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren of als bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen waarvoor een heffing wordt geheven.
Inhoud van de nota
In hoofdstuk 2 komt het wettelijke kader aan de orde en de beleidsuitgangspunten. Daar waar hogere wet- en regelgeving van toepassing is wordt dat in deze nota niet herhaald. Wel is een verwijzing opgenomen naar de relevante artikelen.
In hoofdstuk 3 en 4 is een (meerjaren)overzicht opgenomen van de bestemmingsreserves en de voorzieningen die de gemeente Leeuwarden in gebruik heeft. Hiervoor zijn de begroting 2023 en de jaarstukken 2022 als uitgangspunt genomen.
2. Kaders
2.1 Wettelijk kader
Het wettelijk kader ligt vast in de artikel 212 Gemeentewet, de daaruit voortvloeiende Financiële verordening gemeente Leeuwaarden 2023, de Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) artikelen 43 t/m 45 en 49 en de notities materiële vaste activa (2019) van de commissie BBV. De reserves en voorzieningen die zijn opgenomen in deze nota vallen allemaal binnen deze wettelijke kaders.
De belangrijkste bepalingen zijn in onderstaand schema opgenomen:
|
Reserves |
Voorzieningen |
|
|
Vorming |
De Raad stelt reserves in en verbindt bestedingsdoelen aan reserves |
De Raad stelt voorzieningen in en verbindt doelen aan de voorziening daar waar deze niet verplicht van karakter zijn |
|
Aanwending |
De aanwending van reserves is een bevoegdheid van de Raad |
De aanwending van een voorziening is, voor zover in lijn met het doel van die voorziening, een bevoegdheid van het College |
|
Opheffing |
De Raad kan besluiten tot het opheffen van een reserve |
De Raad besluit tot het opheffen van een voorziening wanneer de reden voor vorming van de voorziening is komen te vervallen |
2.2 Beleid gemeente Leeuwarden
Conform artikel 15 lid 1 van de Financiële verordening gemeente Leeuwarden 2023 biedt het College de Raad eens in de vier jaar een Nota reserves en voorzieningen aan. Deze nota wordt door de Raad vastgesteld en behandelt:
de vorming en besteding van bestemmingsreserves;
de vorming en besteding van voorzieningen;
In lid 2 van artikel 15 is in aanvulling op lid 1 het volgende opgenomen:
Bij een voorstel voor de instelling van een bestemmingsreserve wordt minimaal het volgende aangegeven:
het specifieke doel van de reserve;
het bestedingsplan van de reserve;
de voeding van de reserve; en
de maximale looptijd.
Meer specifiek en aanvullend op de Gemeentewet en de Financiële verordening gemeente Leeuwarden 2023 bevat deze nota de volgende beleidsregels:
Vorming, besteding en opheffing van reserves
De onderbouwing voor de vorming van een bestemmingsreserve is in beginsel gekoppeld aan het besluit over beleid of het doel dat de reserve dient;
De instelling en/of opheffing van bestemmingsreserves is onderdeel van de besluitvorming van de gemeenteraad bij de behandeling van de begroting, de jaarstukken of bij de behandeling van de Nota reserves en voorzieningen;
Aanwending van de reserves mogen in de jaarrekening slechts worden toegepast:
als deze in lijn zijn met opzet en doelstelling van de reserve zoals door de raad vastgesteld; en
tot maximaal het bedrag dat door de raad in de begroting is goedgekeurd, met uitzondering van de reserves genoemd in de Financiële verordening gemeente Leeuwarden 2023 artikel 15 lid 9. Dit zijn de reserves parkeren, grondexploitatie, (voorwaardelijke) budgetoverheveling en vastgoed.
Vorming, besteding en opheffing van voorzieningen
De onderbouwing voor de vorming van een voorziening is in beginsel gekoppeld aan het besluit over beleid of het doel dat de voorziening dient.
De instelling en/of opheffing van voorzieningen is onderdeel van de besluitvorming van de gemeenteraad bij de behandeling van de begroting, de jaarstukken of bij de behandeling van de Nota reserves en voorzieningen.
Meer specifiek en aanvullend op artikel 45 van het BBV bevat deze nota de volgende beleidsregel:
In de beleidsbegroting, de financiële begroting, het jaarverslag en de jaarrekening vindt geen toerekening van rente over de reserves en voorzieningen aan de taakvelden plaats.
3. Overzicht bestemmingsreserves
3.1 Meerjarenoverzicht bestemmingsreserves per 1-1-2023
Bedragen x € 1.000
|
Begroot 2023 |
Begroot 2024 |
Begroot 2025 |
Begroot 2026 |
Begroot 2027 |
Begroot 2028 |
||||||
|
Omschrijving |
Stand 1/1 |
Mutaties |
Stand 1/1 |
Mutaties |
Stand 1/1 |
Mutaties |
Stand 1/1 |
Mutaties |
Stand 1/1 |
Mutaties |
Stand 1/1 |
|
RES003 – SIOF |
842 |
-325 |
517 |
0 |
517 |
0 |
517 |
0 |
517 |
0 |
517 |
|
RES005 – Budgetoverheveling |
27.271 |
-24.136 |
3.135 |
-1.698 |
1.437 |
-141 |
1.296 |
-76 |
1.220 |
-31 |
1.189 |
|
RES015 – Grondexploitatie |
18.740 |
-59 |
18.681 |
-60 |
18.621 |
-62 |
18.559 |
-63 |
18.496 |
-64 |
18.432 |
|
RES016 – Parkeren |
0 |
704 |
704 |
0 |
704 |
0 |
704 |
0 |
704 |
0 |
704 |
|
RES019 - Stimulering werkgelegenheid |
924 |
-225 |
699 |
-225 |
474 |
0 |
474 |
0 |
474 |
0 |
474 |
|
RES027 - Reserve ISV III |
1.464 |
-700 |
764 |
0 |
764 |
0 |
764 |
0 |
764 |
0 |
764 |
|
RES031 - Reserve afschrijvingen |
3.991 |
2.674 |
6.665 |
-418 |
6.246 |
-357 |
5.889 |
-723 |
5.166 |
-634 |
4.532 |
|
RES034 - Reserve Egalisatie Verkiezingen |
263 |
202 |
465 |
202 |
667 |
202 |
869 |
202 |
1.171 |
202 |
1.473 |
|
RES036 - Reserve frictiemiddelen |
645 |
-110 |
535 |
0 |
535 |
0 |
535 |
0 |
535 |
0 |
535 |
|
RES045 - Reserve Revolving Fund Monumenten |
221 |
-55 |
166 |
-55 |
111 |
-55 |
56 |
-56 |
0 |
0 |
0 |
|
RES048 - Reserve kunst in de openbare ruimte |
269 |
-15 |
254 |
-15 |
239 |
-15 |
224 |
-15 |
209 |
-15 |
194 |
|
RES049 - Reserve stedelijke vernieuwing |
64 |
-35 |
29 |
-29 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
RES053 - Economische participatie |
1.338 |
0 |
1.338 |
0 |
1.338 |
0 |
1.338 |
0 |
1.338 |
0 |
1.338 |
|
RES054 - Reserve duurzaamheidslening |
22 |
-22 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
RES058 - Reserve Vastgoed |
596 |
-200 |
396 |
0 |
396 |
0 |
396 |
0 |
396 |
0 |
396 |
|
RES059 - Reserve Bodemsanering |
427 |
0 |
427 |
0 |
427 |
0 |
427 |
0 |
427 |
0 |
427 |
|
RES060 - Reserve Wijkbudgetten |
370 |
0 |
370 |
0 |
370 |
0 |
370 |
0 |
370 |
0 |
370 |
|
RES061 - Reserve Toeristenbelasting |
261 |
0 |
261 |
0 |
261 |
0 |
261 |
0 |
261 |
0 |
261 |
|
RES062 - Reserve dorpen en platteland |
99 |
-99 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
RES063 - Voorwaardelijke budgetoverheveling |
4.000 |
-174 |
3.826 |
-60 |
3.766 |
-60 |
3.706 |
-60 |
3.646 |
0 |
3.646 |
|
RES064 - Reserve oevers en steigers |
619 |
-619 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
RES065 - Compensatie groen |
662 |
0 |
662 |
0 |
662 |
0 |
662 |
0 |
662 |
0 |
662 |
|
RES066 - Sociale werkvoorziening |
994 |
0 |
994 |
0 |
994 |
0 |
994 |
0 |
994 |
0 |
994 |
|
RES068 - Reserve stadion SC Cambuur |
4.500 |
108 |
4.608 |
213 |
4.821 |
211 |
5.032 |
208 |
5.240 |
208 |
5.448 |
|
RES069 - Fonds klimaat, energie, biodiv. |
0 |
10.000 |
10.000 |
0 |
10.000 |
0 |
10.000 |
0 |
10.000 |
0 |
10.000 |
|
RES070 - Fonds maatschappelijke vernieuwing |
0 |
15.000 |
15.000 |
0 |
15.000 |
0 |
15.000 |
0 |
15.000 |
0 |
15.000 |
|
RES071 - Fonds strategische ontwikkeling |
0 |
15.000 |
15.000 |
0 |
15.000 |
0 |
15.000 |
0 |
15.000 |
0 |
15.000 |
|
Eindtotaal |
68.582 |
16.914 |
85.496 |
-2.145 |
83.350 |
-277 |
83.073 |
-583 |
82.590 |
-334 |
82.356 |
3.2 Toelichting per bestemmingsreserve
|
Naam reserve |
SIOF |
|
Specifiek doel |
Realisatie van strategische langetermijn doelen in hoofd -, economische -, woningmarktversterkende - en sociale infrastructuur |
|
Ingesteld per |
Besluit 7 juni 2004 |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
€ 842.000 |
|
Einddatum looptijd |
31 december 2023 |
|
Opmerkingen |
Met ingang van 2023 zijn er een drietal reserve fondsen ingesteld, waaronder de reserve Fonds strategische ontwikkeling (€ 15 mln). Hiermee is het doel voor de reserve SIOF komen te vervallen. Het voorstel is om in 2023 het restant deel van € 517.000 vrij te laten vallen ten gunste van de algemene middelen. |
|
Naam reserve |
Budgetoverheveling |
|
Specifiek doel |
Het overhevelen van budgetten naar het volgende begrotingsjaar mits wordt voldaan aan de hiervoor gestelde bepalingen in de financiële verordening van de gemeente Leeuwarden 2023 artikel 15 lid 6. |
|
Ingesteld per |
Besluit 15 december 2010 |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
€ 27.271.000 |
|
Einddatum looptijd |
Continueren |
|
Opmerkingen |
Deze reserve wordt aan het einde van het jaar gevuld met de bedragen van de over te hevelen incidentele budgetten; na goedkeuring van de overheveling aan het begin van het nieuwe jaar worden de budgetten toegevoegd aan de exploitatiebudgetten, waardoor deze reserve op meerjaren begrotingsbasis weer leeg is. |
|
Naam reserve |
Grondexploitatie |
|
Specifiek doel |
Dekking van de aan- en verkopen en eventuele risico's binnen de grondexploitaties |
|
Ingesteld per |
Besluit 7 juni 2004 |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
€ 18.740.000 |
|
Einddatum looptijd |
Continueren |
|
Opmerkingen |
De reserve is bedoeld om de risico’s in de grondexploitatie op te vangen. Daarnaast worden de exploitatieresultaten verrekend met de reserve. |
|
Naam reserve |
Parkeren |
|
Specifiek doel |
Financiering van vervanging- en uitbreidingsinvesteringen in parkeervoorzieningen en flankerend beleid |
|
Ingesteld per |
Besluit 10 oktober 1994 |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
Nihil |
|
Einddatum looptijd |
Continueren |
|
Opmerkingen |
De exploitatieresultaten binnen het taakveld parkeren worden verrekend met de reserve, waarna ze worden ingezet voor investeringen in het parkeerbeleid. |
|
Naam reserve |
Stimulering werkgelegenheid |
|
Specifiek doel |
Werkgelegenheidsbevordering en versterking economische structuur door middel van verstrekken stimuleringsgelden |
|
Ingesteld per |
Besluit 7 juni 2004 |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
€ 924.000 |
|
Einddatum looptijd |
Continueren |
|
Opmerkingen |
De middelen van de reserve worden aangewend om bedrijven te stimuleren zich te vestigen in de gemeente ter werkgelegenheidsbevordering |
|
Naam reserve |
ISV III |
|
Specifiek doel |
Financiering stadsvernieuwingsprojecten |
|
Ingesteld per |
Besluit 28 maart 2011 |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
€ 1.464.000 |
|
Einddatum looptijd |
31-12-2024 |
|
Opmerkingen |
De middelen uit deze reserve worden ingezet voor bodemverbetering en dekking Programma Leeuwarden Oost. De verwachting is dat eind 2024 de middelen zijn ingezet. |
|
Naam reserve |
Afschrijvingen |
|
Specifiek doel |
Dekking afschrijvingslasten van investeringen |
|
Ingesteld per |
Besluit 7 juni 2004 |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
€ 3.991.000 |
|
Einddatum looptijd |
Continueren |
|
Opmerkingen |
Een investering mag niet ineens worden gedekt uit een reserve en/of exploitatiebijdrage. In plaats daarvan wordt incidenteel een bijdrage in de reserve gestort en moet ieder jaar conform de looptijd van het actief, de afschrijving ten laste van de reserve worden gebracht. |
|
Naam reserve |
Egalisatie Verkiezingen |
|
Specifiek doel |
Het gelijkmatig verdelen van de wisselende kosten van verkiezingen over de jaren |
|
Ingesteld per |
Besluit 7 juni 2004 |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
€ 263.000 |
|
Einddatum looptijd |
Continueren |
|
Opmerkingen |
Ten tijde van verkiezingen worden er extra kosten gemaakt en worden gedekt uit deze reserve. |
|
Naam reserve |
Frictiemiddelen |
|
Specifiek doel |
Dekken van frictiekosten voor het invullen van taakstellingen |
|
Ingesteld per |
Besluit 7 juni 2004 |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
€ 645.000 |
|
Einddatum looptijd |
31-12-2024 |
|
Opmerkingen |
Voor de dekking van (frictie)kosten als gevolg van reorganisaties en personele taakstellingen geldt als vaste lijn dat voor elke structureel bespaarde euro op het ambtelijke apparaat en/of bedrijfsvoering een percentage van de besparing (maximaal 80%) incidenteel wordt gereserveerd. Deze storting vindt plaats in het eerste begrotingsjaar dat de taakstelling wordt opgevoerd in de begroting. Uit deze reserve kunnen in zijn algemeenheid alle kosten gedekt worden die direct of indirect noodzakelijk zijn om de taakstelling te kunnen realiseren. Naar verwachting zullen de laatste afwikkelingen in 2023 en 2024 afgerond worden. |
|
Naam reserve |
Revolving Fund Monumenten |
|
Specifiek doel |
Het afdekken van lasten van uitgezette geldleningen bij het Nationaal Restauratie Fonds en gelieerde partijen |
|
Ingesteld per |
Besluit 10 oktober 1994 |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
€ 221.000 |
|
Einddatum looptijd |
31-12-2026 |
|
Opmerkingen |
De resterende middelen worden in de komende drie jaren onttrokken ter afdekking van de lasten. |
|
Naam reserve |
Kunst in de openbare ruimte |
|
Specifiek doel |
Het realiseren van kunst in de openbare ruimte met behulp van de middelen die voortkomen uit de nieuwe 'percentageregeling kunst in de openbare ruimte' van de projectlocatie (bouwwerk) |
|
Ingesteld per |
Besluit 21 mei 2007 |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
€ 269.000 |
|
Einddatum looptijd |
Continueren |
|
Naam reserve |
Stedelijke vernieuwing |
|
Specifiek doel |
Realisatie en behoud stedelijke vernieuwing |
|
Ingesteld per |
Besluit 7 juni 2004 |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
€ 64.000 |
|
Einddatum looptijd |
31-12-2024 |
|
Opmerkingen |
Komende twee jaren worden de middelen ingezet voor de Kanselarij |
|
Naam reserve |
Economische participatie |
|
Specifiek doel |
Het stimuleren van bedrijven en instellingen door middel van economische participatie |
|
Ingesteld per |
Besluit 19 december 2011 |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
€ 1.338.000 |
|
Einddatum looptijd |
31-12-2023 |
|
Opmerkingen |
De middelen dienen ter afdekking van mogelijke oninbaarheid van verstrekte leningen. Het voorstel is om deze middelen vrij te laten vallen ten gunste van de algemene middelen en het risico af te dekken in het weerstandsvermogen. |
|
Naam reserve |
Duurzaamheidslening |
|
Specifiek doel |
Verduurzamen particuliere woningvoorraad |
|
Ingesteld per |
Besluit 25 maart 2013 |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
€ 22.000 |
|
Einddatum looptijd |
31-12-2023 |
|
Opmerkingen |
In 2023 zal de laatste onttrekking plaatsvinden. De reserve kan dan worden beëindigd. |
|
Naam reserve |
Vastgoed |
|
Specifiek doel |
Optimaliseren en verduurzamen van de bestaande vastgoedportefeuille |
|
Ingesteld per |
Besluit 12 september 2016 |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
€ 596.000 |
|
Einddatum looptijd |
Continueren |
|
Opmerkingen |
De reserve wordt ingezet voor investeringen in diverse verduurzamings-opgaven in vastgoed. Eventuele boekwinsten en verliezen bij aan- en verkopen van vastgoedobjecten worden verrekend met de reserve. |
|
Naam reserve |
Bodemsanering |
|
Specifiek doel |
Het financieren van bodemsaneringen waarvan de uitvoering zich veelal over meerdere jaren uitstrekt. |
|
Ingesteld per |
Besluit 11 juli 2016 |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
€ 427.000 |
|
Einddatum looptijd |
Continueren |
|
Opmerkingen |
Jaarlijks bedraagt de dotatie aan de reserve € 110.000. Afhankelijk van uitgiftetempo wordt de reserve als dekking ingezet. Per jaar wordt hiervoor € 110.000 gereserveerd. |
|
Naam reserve |
Wijkbudgetten |
|
Specifiek doel |
Opvangen verplichtingen onderhoud speeltoestellen wijkpanels |
|
Ingesteld per |
Besluit 11 juli 2016 |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
€ 370.000 |
|
Einddatum looptijd |
Continueren |
|
Opmerkingen |
De reserve bestaat uit ontvangen middelen van de wijkpanels bestemd als reservering voor toekomstig onderhoud speeltoestellen |
|
Naam reserve |
Toeristenbelasting |
|
Specifiek doel |
Financiering van uitgaven aan fysieke toeristische voorzieningen |
|
Ingesteld per |
Besluit 17 juli 2017 |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
€ 261.000 |
|
Einddatum looptijd |
Continueren |
|
Opmerkingen |
De inkomsten uit toeristenbelasting worden gestort in de reserve. Het jaar erop worden deze middelen ingezet voor het programma Toerisme. |
|
Naam reserve |
Dorpen en platteland |
|
Specifiek doel |
Het optimaliseren van dorps- en plattelandsvoorzieningen |
|
Ingesteld per |
Besluit 10 juli 2019 |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
€ 99.000 |
|
Einddatum looptijd |
31-12-2023 |
|
Opmerkingen |
In 2023 vindt de laatste onttrekking plaats voor optimalisatie in Grou. |
|
Naam reserve |
Voorwaardelijke Budgetoverheveling |
|
Specifiek doel |
Het naar het volgende begrotingsjaar overhevelen van geoormerkte budgetten die nog vragen om formele besluitvorming over de exacte inzet ervan en de bijbehorende activiteiten. |
|
Ingesteld per |
Besluit 10 juli 2019 |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
€ 4.000.000 |
|
Einddatum looptijd |
Continueren |
|
Opmerkingen |
Afhankelijk van de in een bepaald jaar over te hevelen budgetten fluctueert deze reserve. Deze reserve wordt aan het einde van het jaar gevuld met de bedragen van de over te hevelen budgetten. Voorwaarde voor onttrekking in het nieuwe jaar is een goedgekeurd collegevoorstel (zie ook artikel 15 lid 7 van de Financiële verordening). |
|
Naam reserve |
Oevers en steigers |
|
Specifiek doel |
Dekken van onderhoud dat is gebleken uit een geactualiseerd beheerplan en waarvoor in het kader van de Artikel-12 status van de voormalige gemeente een aanvullende bijdrage is ontvangen van het Rijk |
|
Ingesteld per |
Besluit 1 juli 2020 |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
€ 619.000 |
|
Einddatum looptijd |
31-12-2023 |
|
Opmerkingen |
In 2023 vindt de laatste onttrekking plaats, welke wordt gestort in de reserve afschrijvingen, ter afdekking van kapitaallasten. |
|
Naam reserve |
Compensatie groen |
|
Specifiek doel |
Opvangen van kosten voldoen aan compensatieplicht bij kappen van 10 of meer bomen middels herplanting of financiële compensatie |
|
Ingesteld per |
Besluit 1 juli 2020 |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
€ 662.000 |
|
Einddatum looptijd |
Continueren |
|
Opmerkingen |
De ontvangen afkoopverplichtingen worden in latere jaren besteed, in combinatie met het reguliere werkzaamheden binnen openbaar groen. |
|
Naam reserve |
Sociale werkvoorziening |
|
Specifiek doel |
Het opvangen van transitiekosten inzake herstructurering van de sociale werkvoorziening |
|
Ingesteld per |
Besluit 1 juli 2020 |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
€ 994.000 |
|
Einddatum looptijd |
31-12-2023 |
|
Opmerkingen |
Het voorstel is om de reserve vrij te laten vallen ten gunste van de algemene middelen. Het doel is niet langer meer van toepassing. |
|
Naam reserve |
Stadion SC Cambuur |
|
Specifiek doel |
Afdekking risico financiering |
|
Ingesteld per |
Besluit 17 juni 2021 |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
€ 4.500.000 |
|
Einddatum looptijd |
Continueren |
|
Opmerkingen |
Voor de bouw van het voetbal gerelateerde deel van het stadion heeft de gemeente een lening verstrekt van € 14 mln. Het maximale risico bedraagt gedurende de eerste 10 jaar € 9,25 mln. De reserve wordt jaarlijks gevoed met de risico-opslag van de in rekening gebrachte rente. |
|
Naam reserve |
Fonds klimaat, energie en biodiversiteit |
|
Specifiek doel |
Investeren in de toekomst door resultaatgerichte inzet op de majeure veranderopgaven op het terrein van klimaat, energie en biodiversiteit |
|
Ingesteld per |
Besluit 9 november 2022, besluit kaderstelling 10 mei 2023 |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
€ 10.000.000 |
|
Einddatum looptijd |
Continueren |
|
Opmerkingen |
De gelden uit deze reserves kunnen ingezet worden voor de grote transities voor de toekomst op het gebied van klimaat, energie en biodiversiteit. Ook kunnen zo andere geldstromen uit fondsen van het Rijk en Europa benut worden, die vragen om gemeentelijke cofinanciering. |
|
Naam reserve |
Fonds maatschappelijke vernieuwing |
|
Specifiek doel |
Investeren in de toekomst door resultaatgerichte inzet op de majeure veranderopgaven op het terrein van maatschappelijke vernieuwing, inclusief preventie, sport en cultuur |
|
Ingesteld per |
Besluit 9 november 2022, besluit kaderstelling 10 mei 2023 |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
€ 15.000.000 |
|
Einddatum looptijd |
Continueren |
|
Opmerkingen |
De gelden uit deze reserves kunnen ingezet worden voor de grote transities voor de toekomst op het gebied van maatschappelijke vernieuwing. Ook kunnen zo andere geldstromen uit fondsen van het Rijk en Europa benut worden, die vragen om gemeentelijke cofinanciering. |
|
Naam reserve |
Fonds strategische ontwikkeling |
|
Specifiek doel |
Investeren in de toekomst door resultaatgerichte inzet op de majeure veranderopgaven op het terrein van strategische ontwikkeling, inclusief innovatie, stedelijke vernieuwing en mobiliteit |
|
Ingesteld per |
Besluit 9 november 2022, besluit kaderstelling 10 mei 2023 |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
€ 15.000.000 |
|
Einddatum looptijd |
Continueren |
|
Opmerkingen |
De gelden uit deze reserves kunnen ingezet worden voor de grote transities voor de toekomst op het gebied van strategische ontwikkeling. Ook kunnen zo andere geldstromen uit fondsen van het Rijk en Europa benut worden, die vragen om gemeentelijke cofinanciering. |
4. Overzicht voorzieningen
4.1 Overzicht voorzieningen per 1-1-2023
Bedragen x € 1.000
|
Stand 1/1/23 |
Begrote mutaties |
Stand 31/12/23 |
|
|
VRZ502 - Specifieke risico's |
50 |
0 |
50 |
|
VRZ510 - Onderhoud gymnastieklokalen |
1.822 |
-37 |
1.785 |
|
VRZ519 - Groot Onderhoud Vastgoed |
2.742 |
1.906 |
4.648 |
|
VRZ528 - Arbeidskosten gerel. verplichtingen |
11.552 |
-339 |
11.213 |
|
VRZ547 - Zadelfonds monumentenzorg |
316 |
0 |
316 |
|
VRZ549 - Egalisatie heffingen |
4.699 |
-2.566 |
2.133 |
|
VRZ550 - Afkoopsommen onderhoud graven |
236 |
11 |
247 |
|
VRZ551 - Onderhoud graven fam. Zadel |
149 |
-4 |
145 |
|
VRZ552 - Riolering |
19.753 |
65 |
19.818 |
|
VRZ571 - Onderhoud verhardingen |
7.277 |
-2.602 |
4.675 |
|
VRZ573 - Onderhoud civiele kunstwerken |
7.745 |
-3.940 |
3.805 |
|
VRZ575 - Waterwegen / baggeren |
3.681 |
-390 |
3.291 |
|
VRZ585 - Voorziening afgesloten complexen |
1.960 |
-90 |
1.870 |
|
VRZ586 - Achterstallig onderhoud verhardingen |
680 |
0 |
680 |
|
Eindtotaal |
62.662 |
-7.986 |
54.676 |
4.2 Toelichting per voorziening
|
Naam voorziening |
Specifieke risico's |
|
Doel |
Opvangen risico's nog lopende juridische procedures |
|
Ingesteld per |
Besluit 7 juni 2004 |
|
Aard |
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
€ 50.000 |
|
Naam voorziening |
Expl. en onderhoud gymnastieklokalen |
|
Doel |
Egalisatie van (grote) onderhoudskosten gymlokalen |
|
Ingesteld per |
Besluit 14 december 1998 |
|
Aard |
Voorzieningen ter egalisering van kosten |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
€ 1.822.000 |
|
Naam voorziening |
Groot onderhoud vastgoed |
|
Doel |
Egalisatie (grote) onderhoudskosten vastgoed |
|
Ingesteld per |
Besluit 7 juni 2004 |
|
Aard |
Voorzieningen ter egalisering van kosten |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
€ 2.742.000 |
|
Naam voorziening |
Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen |
|
Doel |
Afdekken van verplichtingen aan voormalige bestuurders en (voormalig) personeel |
|
Ingesteld per |
Besluit 26 mei 2014 |
|
Aard |
Voorzieningen voor personele verplichtingen, verliezen en risico’s |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
€ 11.552.000, bestaande uit: € 7.015.000 pensioen (voormalige) wethouder € 453.000 wachtgeld voormalige bestuurders € 1.178.000 voormalig personeel € 2.906.000 verlofrechten en ort vergoedingen |
|
Naam voorziening |
Zadelfonds monumentenzorg |
|
Doel |
Financiering kleinschalige projecten monumentenzorg |
|
Ingesteld per |
Besluit 13 maart 1995 |
|
Aard |
Voorzieningen ter egalisering van kosten |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
€ 316.000 |
|
Naam voorziening |
Egalisatie heffingen |
|
Doel |
Egalisatie opbrengsten kostendekkende tarieven |
|
Ingesteld per |
Besluit 29 juni 2015 |
|
Aard |
Voorzieningen voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen waarvoor een heffing wordt geheven |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
€ 4.699.000, bestaande uit: € 2.169.000 Rioolheffing € 14.000 Hondenbelasting € 2.516.000 Afvalstoffenheffing |
|
Naam voorziening |
Afkoopsommen onderhoud graven |
|
Doel |
Financiering kleinschalige projecten onderhoud grafbedekkingen |
|
Ingesteld per |
Besluit 16 december 2002 |
|
Aard |
Voorzieningen ter egalisering van kosten |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
€ 236.000 |
|
Naam voorziening |
Onderhoud graven familie Zadel |
|
Doel |
Financiering kleinschalige projecten onderhoud grafbedekkingen familie Zadel |
|
Ingesteld per |
Besluit 13 maart 1995 |
|
Aard |
Voorzieningen voor middelen van derden waarvan bestemming gebonden is |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
€ 149.000 |
|
Naam voorziening |
Riolering |
|
Doel |
Financiering Programma Water en Riool (PWR) waarbij de vervangingen voor de gehele looptijd via een ideaalcomplex zijn geborgd |
|
Ingesteld per |
Besluit 11 oktober 2004 |
|
Aard |
Voorzieningen voor middelen van derden waarvan bestemming gebonden is |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
€ 19.753.000 |
|
Naam voorziening |
Onderhoud verhardingen |
|
Doel |
Egalisatie van bestedingen voor het in goede staat hebben/houden van verhardingen |
|
Ingesteld per |
Besluit 6 november 2012 |
|
Aard |
Voorzieningen ter egalisering van kosten |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
€ 7.277.000 |
|
Naam voorziening |
Onderhoud civiele kunstwerken |
|
Doel |
Egalisatie van bestedingen voor het in goede staat hebben/houden van civiele kunstwerken |
|
Ingesteld per |
Besluit 6 november 2012 |
|
Aard |
Voorzieningen ter egalisering van kosten |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
€ 7.744.000 |
|
Naam voorziening |
Waterwegen/baggeren |
|
Doel |
Het egaliseren van bestedingen voor onderhoud en baggeren van de waterwegen en vijvers |
|
Ingesteld per |
Besluit 31 maart 2014 |
|
Aard |
Voorzieningen ter egalisering van kosten |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
€ 3.681.000 |
|
Naam voorziening |
Afgesloten complexen |
|
Doel |
Financiering van afrondende werkzaamheden (zoals ophogen, woonrijp maken, beheer -/exploitatie- en verkoopkosten) na afsluiting grondexploitatie |
|
Ingesteld per |
Besluit 1 juli 2020 |
|
Aard |
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
€ 1.960.000 |
|
Naam voorziening |
Achterstallig onderhoud verhardingen |
|
Doel |
Egalisatie van bestedingen voor het in goede staat hebben/houden van verhardingen, specifiek voor achterstallig onderhoud |
|
Ingesteld per |
Besluit 13 juli 2022 |
|
Aard |
Voorzieningen ter egalisatie van kosten |
|
Saldo per 1 jan 2023 |
€ 680.000 |
Ondertekening
Ziet u een fout in deze regeling?
Bent u van mening dat de inhoud niet juist is? Neem dan contact op met de organisatie die de regelgeving heeft gepubliceerd. Deze organisatie is namelijk zelf verantwoordelijk voor de inhoud van de regelgeving. De naam van de organisatie ziet u bovenaan de regelgeving. De contactgegevens van de organisatie kunt u hier opzoeken: organisaties.overheid.nl.
Werkt de website of een link niet goed? Stuur dan een e-mail naar regelgeving@overheid.nl