Treasurystatuut Goeree-Overflakkee 2024

Artikel 1 Definities

In dit statuut wordt verstaan onder:

• –

  beleggen: het uitzetten van overtollige middelen voor korte of lange termijn;

• –

  derivaten: financiële instrumenten die hun bestaan ontlenen aan een bepaalde onderliggende waarde. De onderliggende waarden kunnen financiële producten, zoals leningen of obligaties zijn;

• –

  deposito: niet verhandelbare belegging van tijdelijke liquiditeitsoverschotten bij een bank. Hierbij wordt een bedrag voor een vaste periode tegen een vast percentage uitgezet;

• –

  financiële instelling: kredietinstelling, beleggingsinstelling, effecteninstelling, verzekeraar of pensioenfonds, gevestigd in een lidstaat van de Europese Economische Ruimte (EER) en vallend onder Nederlands of anderszins EER-toezicht, zoals de Nederlandsche Bank;

• –

  financiering: het aantrekken van benodigde financiële middelen voor een periode van minimaal één jaar. Deze middelen kunnen bestaan uit zowel eigen vermogen als vreemd vermogen;

• –

  garantie: een borgstelling waarbij de gemeente zich tegenover een geldverstrekker verbindt een of meerdere vorderingen van een geldverstrekker op een debiteur te voldoen indien de debiteur niet aan zijn betalingsverplichting voldoet;

• –

  geldstromenbeheer: al die activiteiten die nodig zijn om liquiditeiten te transfereren zowel binnen de organisatie zelf als tussen de organisatie en derden (betalingsverkeer);

• –

  integrale financiering: vorm van financiering waarbij de vermogensbehoefte van de organisatie als geheel wordt betrokken, in tegenstelling tot projectfinanciering;

• –

  intern liquiditeitsrisico: het risico van mogelijke wijzigingen in de liquiditeitenplanning en meerjaren-investeringsplanning waardoor financiële resultaten kunnen afwijken van de verwachtingen;

• –

  intradaglimiet: het maximale bedrag waarmee de Schatkistbankieren-rekening (SKB) gedurende een werkdag gedebiteerd kan worden. De intradaglimiet heeft alleen betrekking op schatkistbankieren en is een afspraak tussen de gemeente en het ministerie van Financiën;

• –

  kasgeldlening: opname of uitzetting van geldmiddelen voor korte termijn (van een week tot twaalf maanden);

• –

  kasgeldlimiet : als bedoeld in de Wet fido;

• –

  koersrisico: het risico dat de financiële activa van de organisatie in waarde vermindert door negatieve koersontwikkelingen;

• –

  kredietrisico: de risico's op een waardedaling van een vordering ten gevolge van het niet (tijdig) na kunnen komen van de verplichtingen door de tegenpartij als gevolg van insolventie of tekort;

• –

  liquiditeitenplanning: een gestructureerd overzicht van de toekomstige inkomsten en uitgaven ingedeeld per tijdseenheid;

• –

  liquiditeitsrisico: het risico waarbij de gemeente op enig moment niet in zijn liquide behoefte kan voorzien, doordat er geen aanbieder op de financiële markt beschikbaar is dan wel de gemeente wettelijk beperkt wordt bij het aantrekken van geld;

• –

  offerte: het op verzoek aanbieden van een leverantie. Dit kan op diverse manieren geschieden. Bijvoorbeeld schriftelijk, telefonisch, per e-mail, via internet en dergelijke;

• –

  projectfinanciering: een lening die extern is aangetrokken, in tegenstelling tot integrale financiering specifiek ten behoeve van de financiering van een specifiek project of activiteit;

• –

  rating: de inschatting door een ratinginstituut van de kans op eventuele wanbetalingen bij toekomstige rente- en aflossingsbetalingen op schuldpapier;

• –

  ratinginstituut: een bureau dat gespecialiseerd is in het analyseren van kredietwaardigheid en op basis daarvan een creditrating afgeven. De erkende bureaus zijn Standard&Poor’s, Moody’s en Fitch;

• –

  renterisico: het gevaar van ongewenste veranderingen van de (financiële) resultaten van de gemeente voortvloeiend uit rentewijzigingen;

• –

  renterisiconorm: het bedrag ter grootte van een percentage van het begrotingstotaal van de gemeente bij aanvang van het jaar (op basis van Wet fido) dat aangeeft welk deel van de vaste schuld maximaal in aanmerking komt voor aflossing en/of renteherziening;

• –

  rentetypische looptijd: het tijdsinterval gedurende de looptijd van een geldlening, waarin op basis van de voorwaarden van de geldlening sprake is van een door de verstrekker van de geldlening niet beïnvloedbare, constante rentevergoeding;

• –

  rentevisie: toekomstverwachting over de renteontwikkeling;

• –

  saldobeheer: het beheer van de dagelijkse saldi op de rekeningen;

• –

  schatkistbankieren: het verplicht aanhouden van overtollige liquide middelen en beleggingen bij het ministerie van Financiën. Het is niet toegestaan om financiële middelen en vermogen bij private partijen buiten de schatkist aan te houden. De middelen die decentrale overheden in de schatkist aanhouden blijven beschikbaar voor de uitoefening van hun publieke taak;

• –

  treasuryfunctie: Het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op: de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico's.

• –

  uitzetting: het tijdelijk toevertrouwen van liquiditeiten aan derden tegen vooraf overeengekomen condities en bedingen. Kortlopende uitzettingen hebben betrekking op een periode tot één jaar en langlopende uitzettingen hebben betrekking op een periode van een jaar of langer;

• –

  Wet fido: Wet financiering decentrale overheden.

Artikel 5 Geldstroombeheer

Voor het geldstromenbeheer gelden de volgende uitgangspunten:

• a.

  de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) is de huisbankier;

• b.

  de gemeente streeft naar concentratie van de liquiditeiten binnen één rentecompensatiecircuit bij haar huisbankier;

• c.

  het betalingsverkeer wordt zoveel mogelijk elektronisch uitgevoerd bij de huisbankier; en

• d.

  contante geldstromen worden zoveel mogelijk beperkt.

Artikel 7 Intern liquiditeitsrisicobeheer

De gemeente beperkt haar interne liquiditeitsrisico's door haar treasuryactiviteiten te baseren op een kortetermijnliquiditeitenplanning (looptijd tot één jaar), alsmede een meerjarige liquiditeitenplanning met een looptijd van vier jaar.

Artikel 8 Valutarisicobeheer

Valutarisico's worden in de gemeente uitgesloten door uitsluitend leningen te verstrekken, aan te gaan of te garanderen in euro’s.

Artikel 9 Projectfinanciering

• 1.

  Projectfinanciering wijkt af van de normale financieringswijze van de gemeente Goeree-Overflakkee. Als beleidslijn geldt dat de gemeente de methode van integrale financiering hanteert.

• 2.

  Er kunnen redenen zijn om voor een specifiek investeringsproject een projectfinanciering aan te trekken om zo de projectrente te fixeren. In uitzonderingsgevallen kan een investeringsproject in aanmerking komen voor een ander rentepercentage dan het omslagpercentage. Dit kan het geval zijn als door externe partijen (bijvoorbeeld het Rijk) een rentetarief wordt opgelegd of als het project dusdanig grote financiële risico’s met zich meebrengt dat zekerheid van financieringslasten is gewenst (het omslagpercentage kan fluctueren per jaar).

• 3.

  Voor het minimaliseren van renterisico mag projectfinanciering eerder aangetrokken worden dan de start van het project. De projectfinanciering mag niet langer doorlopen dan de afschrijvingstermijn van de investering. Het wordt als projectfinanciering beschouwd zolang zowel de investering als de lening nog op de balans staan.

• 4.

  Projecten met een investering vanaf € 4 miljoen kunnen in aanmerking komen voor projectfinanciering.

Artikel 10 Langlopende opgenomen leningen

Bij het aantrekken van financieringen voor een periode van één jaar en langer gelden de volgende uitgangspunten:

• a.

  financieringen worden enkel aangetrokken ten behoeve van de uitoefening van de publieke taak;

• b.

  financiering met externe financieringsmiddelen wordt zoveel mogelijk beperkt door primair de beschikbare interne liquiditeiten te gebruiken teneinde de renterisico’s te minimaliseren en het renteresultaat te optimaliseren;

• c.

  toegestane instrumenten bij het aantrekken van financieringen zijn onderhandse leningen;

• d.

  alvorens een financiering wordt aangetrokken worden minimaal twee offertes opgevraagd, waaronder bij de Bank Nederlandse Gemeenten, welke schriftelijk of per e-mail worden vastgelegd; en

• e.

  het aantrekken van leningen teneinde deze te beleggen is niet toegestaan.

Artikel 11Kortlopende opgenomen leningen

Bij het aantrekken van financieringen voor een periode tot één jaar of korter gelden de volgende uitgangspunten:

• a.

  indien er een liquiditeitsbehoefte ontstaat, kan de gemeente kortlopende middelen aantrekken. Hierbij geldt de kasgeldlimiet.

• b.

  toegestane instrumenten bij het aantrekken van kortlopende middelen zijn daggeld en kasgeldleningen; en het benutten van het kredietlimiet op rekening courant.

Artikel 12 Garantiebeleid

De uitgangspunten en criteria voor het garantiebeleid zijn opgenomen in de Beleidsregels garantieverlening publieke taak gemeente Goeree-Overflakkee.

Artikel 13 Relatiebeheer

De gemeente hanteert voor het aanhouden van bankrelaties de navolgende minimale uitgangspunten:

• a.

  bankrelaties dienen wat betreft hun kredietwaardigheid minimaal te voldoen aan ten minste een AA-rating, afgegeven door een erkend ratingbureau;

• b.

  financiële instellingen dienen onder Nederlands of anderszins EU-toezicht te vallen, zoals De Nederlandsche Bank en de Verzekeringskamer en de Autoriteit Financiële Markten (AFM); en

• c.

  tussenpersonen dienen geregistreerd te staan bij de Autoriteit Financiële Markten (AFM) en daarvan een vergunning als makelaar te hebben verkregen.

Artikel 15 Verantwoordelijkheden

De belangrijkste verantwoordelijkheden met betrekking tot de treasuryfunctie van de gemeente staan in onderstaande tabel gedefinieerd:

Artikel 16 Bevoegdheden

In onderstaande tabel staan de belangrijkste bevoegdheden met betrekking tot treasuryactiviteiten weergegeven alsmede de daarbij benodigde fiattering.

Artikel 17 Informatievoorziening

Met betrekking tot de treasuryactiviteiten dient tenminste de in de onderstaande tabel opgenomen informatie te worden verstrekt door de betreffende functionarissen:

Artikel 18 Onvoorziene gevallen

In gevallen waarin dit statuut niet voorziet besluiten burgemeester en wethouders.

Artikel 19 Intrekking oude regeling

Het Treasurystatuut 2017 gemeente Goeree-Overflakkee wordt ingetrokken.

Artikel 20 Inwerkingtreding

Dit besluit treedt in werking op de dag na bekendmaking.

Artikel 21 Citeertitel

Dit besluit kan worden aangehaald als: Treasurystatuut Goeree-Overflakkee 2024.