Treasurystatuut gemeente Oudewater 2024

–

Daggeldlening

Opgenomen of uitgezette middelen voor onbepaalde tijd die dagelijks gewijzigd kunnen worden.

–

Deposito

Geldbedrag dat aan een financiële instelling wordt toevertrouwd voor een bepaalde periode tegen een bepaalde rentevergoeding. Gedurende de afgesproken periode kan niet vrij over dat geld worden beschikt.

–

Derivaten

Financiële instrumenten die hun bestaan ontlenen aan een bepaalde onderliggende waarde. De onderliggende waarden kunnen financiële producten, zoals leningen of obligaties zijn. Derivaten worden onder andere gebruikt om renterisico’s te sturen en financieringskosten te minimaliseren.

–

Financiering

Het aantrekken van benodigde financiële middelen voor een periode van minimaal één jaar. Deze middelen kunnen bestaan uit zowel eigen vermogen als vreemd vermogen.

–

Geldstromenbeheer

Al die activiteiten die nodig zijn om liquiditeiten te transfereren zowel binnen de organisatie zelf als tussen de organisatie en derden (betalingsverkeer).

–

Indicatieve termsheet

Een indicatief overzicht van rente, aflossing, termijnen, looptijd en rentepercentage bij het aangaan van een lening. Dit is een intern document dat helpt bij besluitvorming bij het aantrekken van een vaste geldlening.

–

Intern liquiditeitsrisico

De risico’s van mogelijke wijzigingen in de liquiditeitsplanning en meerjareninvesteringsplanning waardoor financiële resultaten kunnen afwijken van de verwachtingen.

–

Kasgeldlening

Niet verhandelbare leningen voor een vast bedrag en voor een vaste periode (van maximaal 12 maanden) tegen een vooraf overeengekomen rentepercentage.

–

Kasgeldlimiet

Een bedrag op basis van de Wet Fido ter grootte van een percentage van het totaal van de jaarbegroting van de gemeente bij aanvang van het jaar.

–

Koersrisico

Het risico dat de financiële activa van de organisatie in waarde verminderen door negatieve koersontwikkelingen.

–

Kredietrisico

De risico’s op een waardedaling van een vordering ten gevolge van het niet (tijdig) na kunnen komen van de verplichtingen door de tegenpartij als gevolg van insolventie of deficit.

–

Liquiditeitsbeheer

Het financieren en uitzetten van middelen voor een periode tot één jaar.

–

Liquiditeitsplanning

Een gestructureerd overzicht van de toekomstige inkomsten en uitgaven ingedeeld per tijdseenheid.

–

Ratingagencies

Ratingagencies verzamelen informatie over ondernemingen. Op basis van die informatie zijn zij in staat de kredietwaardigheid van die ondernemingen te analyseren en daar een kwalificatie aan te verbinden. Deze kwalificaties worden gepubliceerd, o.a. via het internet en zijn voor vermogensverschaffers feitelijk een onmisbaar instrument bij het afwegen van partijen in geval van het uitzetten van middelen.

–

Renterisico

Het gevaar van ongewenste veranderingen van de (financiële) resultaten van de gemeente door rentewijzigingen.

–

Renterisiconorm

Een bij de aanvang van enig jaar op basis van de Wet Fido gefixeerd percentage van het totaal van de vaste schuld van de gemeente dat bij de realisatie niet mag worden overschreden.

–

Rentetypische looptijd

Het tijdsinterval gedurende de looptijd van een geldlening, waarin op basis van de voorwaarden van de geldlening sprake is van een door de verstrekker van de geldlening niet beïnvloedbare, constante rentevergoeding.

–

Saldobeheer

Het beheer van de dagelijkse saldi op de rekeningen.

–

Rentevisie

Toekomstverwachting over de renteontwikkeling.

–

Treasuryfunctie

De treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. De treasuryfunctie bestaat uit vier deelfuncties: risicobeheer, gemeentefinanciering, kasbeheer en debiteuren- en crediteurenbeheer.

–

Uitzetting

Het tijdelijk toevertrouwen van liquiditeiten aan derden tegen vooraf overeengekomen condities en bedingen. Kortlopende uitzettingen hebben betrekking op een periode tot één jaar en langlopende uitzettingen hebben betrekking op een periode van één jaar of langer.

–

Vaste geldlening

Een geldlening met een looptijd van langer dan één jaar.

Verantwoordelijkheden

De gemeenteraad:

• •

  Het stellen van kaders en het uitoefenen van haar controlerende rol door middel van het vaststellen van de financieringsparagraaf in begroting en jaarrekening;

• •

  Vaststellen van de Financiële Verordening waarin regels gesteld worden ten aanzien van de financiering en aan het college wordt opgedragen dit vorm en inhoud te geven;

• •

  Vaststellen van het treasurystatuut.

College van B&W:

• •

  Het informeren van de gemeenteraad over de uitvoering van het treasurybeleid (d.m.v. de financieringsparagraaf in begroting en jaarrekening).

Portefeuillehouder Financiën:

• •

  Is vanuit het college de eerstverantwoordelijke voor het opstellen van het treasurystatuut en de uitvoering van het treasurybeleid.

Teammanager SFC:

• •

  Adviseert en informeert het college op gebied van treasury;

• •

  Is verantwoordelijk voor de feitelijke uitvoering en inrichting van de treasuryfunctie;

• •

  Op basis van mandaat ondertekenen van financiële contracten voortvloeiend uit treasury;

• •

  Formeel eindverantwoordelijk voor de kwaliteit van de informatievoorziening over treasury in de Planning en Control instrumenten;

• •

  Het bewaken van de kwaliteit van de treasuryprocessen;

• •

  Verantwoordelijk voor de inrichting van de administratieve organisatie;

• •

  Verantwoordelijk voor juiste registratie in financiële administratie van financiële transacties.

Concerncontroller:

• •

  Verantwoordelijk voor een interne memo aan wethouder financiën bij aantrekken van vaste geldleningen (>1 jaar);

• •

  Verantwoordelijk voor de verbijzonderde interne controle op treasurytaken.

Beleidsmedewerker Financieel Beleid:

• •

  Stelt het treasurystatuut en de financieringsparagraaf op;

• •

  Gevraagd en ongevraagd intern adviseren over treasury activiteiten en ontwikkelingen;

• •

  Verantwoordelijk voor het opstellen van een memo (overwegingen) incl. indicatieve termsheet bij aantrekken van vaste geldleningen (>1 jaar).

Medewerker treasury:

• •

  Uitvoering geven aan treasurytaken;

• •

  Het verwerken van informatie in een liquiditeitsplanning;

• •

  Het onderhouden van contacten met instellingen;

• •

  Het aantrekken en uitzetten van gelden in het kader van het saldo- en liquiditeitsbeheer;

• •

  Het schriftelijk vastleggen van treasurytransacties.

Budgethouders:

• •

  Zorgdragen voor het tijdig aanleveren van betrouwbare operationele informatie over toekomstige geldstromen aan medewerker treasury met het oog op de liquiditeitsplanning;

• •

  Het fiatteren van betalingen en ontvangsten ten laste of ten gunste van de budgetten van de budgethouders;

• •

  Zich laten ondersteunen door de businesscontroller.

Externe accountant:

• •

  In het kader van zijn reguliere taak controleren van het uitgevoerde treasurybeheer en waar nodig adviseren.

Aantrekken van kortlopende (<1 jaar) financieringsmiddelen

Medewerker treasury

Teammanager SFC

Aantrekken van langlopende (>1 jaar) financieringsmiddelen

Medewerker treasury

Teammanager SFC

Vervroegd aflossen van leningen

Medewerker treasury

Teammanager SFC

Vaststellen van renteherzieningen

Medewerker treasury

College B&W

Kortlopend (<1 jaar) uitzetten van overtollige middelen

Medewerker treasury

Teammanager SFC

Langlopend (>1 jaar) uitzetten van overtollige middelen

Medewerker treasury

Teammanager SFC

Verstrekken van leningen en/of garanties vanwege de publieke taak

Teammanager SFC

College B&W

Openen/wijzigen/sluiten van bankrekeningen/rekening-courant overeenkomsten

Medewerker treasury

Teammanager SFC

Informatie

Frequentie

Informatieverstrekker

Informatieontvanger

Gegevens m.b.t. toekomstige uitgaven en ontvangsten voor de liquiditeitsplanning

Per kwartaal

Budgethouders

Medewerker Treasury

Liquiditeitsplanning

Per kwartaal

Beleidsmedewerker Financieel Beleid

Concerncontroller

Treasurybeleid in paragraaf Financiering van begroting

Jaarlijks

College van B&W

Gemeenteraad

Memo bij aantrekken vaste geldlening (>1jaar) incl. indicatieve termsheet

Vóór aantrekken vaste geldlening

Beleidsmedewerker Financieel Beleid

Concerncontroller

Memo bij aantrekken vaste geldlening (> 1jaar)

Na aantrekken vaste geldlening

Concerncontroller

Wethouder Financiën

Evaluatie treasury activiteiten in paragraaf Financiering van jaarrekening

Jaarlijks

College van B&W

Gemeenteraad

Informatie aan derden (toezichthouder en CBS) zoals genoemd in art. 8 Wet Fido

Jaarlijks

College van B&W

Derden