Kostenverdeling taken Wetterskip Fryslân

Geldend van 01-01-2024 t/m heden

Intitulé

Kostenverdeling taken Wetterskip Fryslân

Het algemeen bestuur van Wetterskip Fryslân heeft in de vergadering van 21 november 2023 de verdeling van de kosten over de taken watersysteembeheer en zuiveringsbeheer vastgesteld. De voornoemde vastgestelde verdeling van kosten treedt in werking op 1 januari 2024.

De verdeling van alle kosten naar de beide taken vindt plaats in twee stappen. De eerste stap bestaat uit de verdeling van de kosten over de producten die Wetterskip Fryslân levert. WF gebruikt hiervoor de door de Unie van Waterschappen vastgestelde, verplicht te hanteren lijst van zogenaamde Beleids- en Beheer Producten (BBP’s). Deze indeling van de producten is gebaseerd op de taken van een waterschap. Op deze BBP’s hanteren wij nog een verdieping, de zogenaamde werkplanproducten.

In de tweede stap van de kostenverdeling worden alle kosten van de werkplanproducten toegerekend aan de twee taken op basis van een vastgesteld percentage per product.

Van de totale lasten van begroting 2023 van € 175.755.915 komt via de kostenverdeling € 120.615.120 (68,6%) ten laste van de taak watersysteembeheer en € 55.140.795 (31,4%) ten laste van de taak zuiveringsbeheer.

Een aanzienlijk deel (82%) van de werkplanproducten is 1 op 1 gekoppeld aan een taak. De kosten van deze werkplanproducten gaan óf naar de taak watersysteembeheer óf naar de taak zuiveringsbeheer. Voor het overige deel van de kosten, veelal kosten van de ondersteunende werkplanproducten, is sprake van een procentuele verdeling over beide taken op basis van objectieve bedrijfseconomische criteria. Voor deze laatste categorie worden de volgende criteria toegepast:

  • 1. Causaal verband tussen de verdeelsleutel en de kosten

  • 2. De methode moet eenvoudig, herkenbaar en toepasbaar zijn.

In de tabel met de werkplanproducten die over beide taken verdeeld moeten worden, is per werkplanproduct voorgesteld hoe de kosten hiervan over de taak watersysteembeheer en de taak zuiveringsbeheer verdeeld kunnen worden.

Tabel met kosten die verdeeld moeten worden over de taak watersysteembeheer en zuiveringsbeheer

 
 

Huidig

 

Nieuw voorstel

 

Werkplanproduct

WS

ZB

 

WS

ZB

Actueel argument

10101210

Waterbeheerplan

90,0%

10,0%

 

90%

10%

In het waterbeheerplan wordt zowel het watersysteembeheer als het zuiveringsbeheer behandeld

10101570

Beleidsthema's (Schoon)

100,0%

0,0%

 

45%

55%

Op basis van nieuwe inzichten is de tijdsbesteding verdeeld over beide taken

10101610

Plannen-Calamiteitenorganisatie

80,0%

20,0%

 

70%

30%

Calamiteitenzorg werkt voor zowel het watersysteem-beheer als het zuiverings-beheer. Er doen zich wat meer calamiteiten voor in het zuiveringsbeheer dan in 2008.

10101630

Plannen-Calamiteitenoefeningen

80,0%

20,0%

 

70%

30%

Calamiteitenzorg werkt voor zowel het watersysteem-beheer als het zuiverings-beheer. Er doen zich wat meer calamiteiten voor in het zuiveringsbeheer dan in 2008.

10101640

Plannen-Calamiteitenbestrijding autom.

80,0%

20,0%

 

70%

30%

Calamiteitenzorg werkt voor zowel het watersysteem-beheer als het zuiverings-beheer. Er doen zich wat meer calamiteiten voor in het zuiveringsbeheer dan in 2008.

10102100

Plannen Derden

90,0%

10,0%

 

90%

10%

Voor zuiveringsbeheer is er aandacht voor de infrastructuur van het zuiveringsbeheer en de riolering

10102110

Plan derden-Bestemmingsplannen

90,0%

10,0%

 

90%

10%

Voor zuiveringsbeheer is er aandacht voor de infrastructuur van het zuiveringsbeheer en de riolering

10102131

SW Plan derden overdr. stedelijk water

90,0%

10,0%

 

90%

10%

Voor zuiveringsbeheer is er aandacht voor de infrastructuur van het zuiveringsbeheer en de riolering

10102141

Plan derden-Internationaal

90,0%

10,0%

 

90%

10%

Voor zuiveringsbeheer is er aandacht voor de infrastructuur van het zuiveringsbeheer en de riolering

10929110

Heff-Kst.toedeling/classif./verordening

66,0%

34,0%

 

100%

0%

Gaat voor 100% naar watersysteembeheer; zuiveringsbeheer heeft hier geen raakvlakken mee

10929210

Heff-Opleggen integrale aanslag

66,0%

34,0%

 

68%

32%

Verdelen obv belastingopbrengstverdeling 2023

10929310

Heff-Opleggen omslag ongebouwd

66,0%

34,0%

 

100%

0%

Is alleen watersysteembeheer

10929320

Opleggen Zuiveringsheffing

66,0%

34,0%

 

0%

100%

Is alleen zuiveringsbeheer

10929321

Opleggen Zuiveringsheffing metingen

66,0%

34,0%

 

0%

100%

Is alleen zuiveringsbeheer

10929510

Heff-Bezwaar en beroep huishoudens

66,0%

34,0%

 

68%

32%

Verdelen obv belastingopbrengstverdeling 2023

10929520

Heff-Bezwaar en beroep zuiveringsheffing

66,0%

34,0%

 

0%

100%

Is alleen zuiveringsbeheer

10930110

Invorderen-Betalingsverwerking aanslagen

66,0%

34,0%

 

68%

32%

Verdelen obv belastingopbrengstverdeling 2023

10930210

Invorderen-Kwijtschelding

66,0%

34,0%

 

68%

32%

Verdelen obv belastingopbrengstverdeling 2023

10930310

Invorderen-Invorderingsmaatregelen

66,0%

34,0%

 

68%

32%

Verdelen obv belastingopbrengstverdeling 2023

11031100

Bestuur

70,0%

30,0%

 

50%

50%

De bestuurlijke aandacht is nu gelijk over beide taken verdeeld

11031200

Bestuursondersteuning

70,0%

30,0%

 

50%

50%

De bestuurlijke aandacht is nu gelijk over beide taken verdeeld

11032100

Externe communicatie

80,0%

20,0%

 

80%

20%

Zwaartepunt ligt bij watersysteembeheer

11032120

Educatie

80,0%

20,0%

 

80%

20%

Zwaartepunt ligt bij watersysteembeheer

11101100

Onvoorzien

50,0%

50,0%

 

50%

50%

De post onvoorzien is er voor beide taken

11105200

Algemene baten en lasten

50,0%

50,0%

 

50%

50%

Op dit product worden vaak de kosten geboekt die niet begroot zijn. Als aan deze incidentele mee- en tegenvallers een taak te koppelen is, dan kan afgeweken worden van de standaardverdeling.

11105290

Rente

69,18%

30,82%

 

69,18%

30,82%

Voor deze post geldt geen vaste verdeling; percentage wordt jaarlijks berekend o.b.v. de investeringen en de algemene taakreserve per taak. Jaarpercentage geldt zowel voor begroting als jaarrekening.

11223120

Vergun- en meld. Waterwet(dir.lozingen)

80,0%

20,0%

 

80%

20%

Zwaartepunt van de werkzaamheden ligt bij het oppervlaktewater

11225120

Toezicht Waterwet (directe lozingen)

80,0%

20,0%

 

80%

20%

Zwaartepunt van de werkzaamheden ligt bij het oppervlaktewater

11226120

Best. handh. Waterwet repressief

80,0%

20,0%

 

80%

20%

Zwaartepunt van de werkzaamheden ligt bij het oppervlaktewater

11226140

Best. handh. Waterwet milieu-alarmnr

90,0%

10,0%

 

90%

10%

Zwaartepunt van de werkzaamheden ligt bij het oppervlaktewaterbeheer. Klein deel kan toegerekend worden aan het zuiverings-beheer

11227110

Rioleringsplannen en -beleid

50,0%

50,0%

 

50%

50%

Werkzaamheden hebben zowel betrekking op het oppervlaktewaterbeheer als op het zuiveringsbeheer

11104100

Verl. kwijtschelding/oninbaarverklaring

26,00%

74,00%

 
 
 

Wordt uitgesplitst:

11104110

Verlening kwijtschelding watersysteembeheer

 
 
 

100%

0%

Het NBK kan nu de kwijtschelding naar Taak splitsen. Verdeling is obv gegevens 2019-2023

11104120

Verlening kwijtschelding zuiveringsbeheer

 
 
 

0%

100%

Het NBK kan nu de kwijtschelding naar Taak splitsen. Verdeling is obv gegevens 2019-2023

11104200

Oninbaarverklaring

 
 
 

68%

32%

Verdelen obv belastingopbrengstverdeling 2023

Tabel met werkplanproducten die voor 100% aan één van beide taken worden toegerekend

 
 

Huidig

 

Nieuw voorstel

Werkplanproduct

WS

ZB

 

WS

ZB

10101110

WK-Opstellen/actualiseren beheersplan

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10101111

S&O-Opstellen/actualiseren beheernota

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10101130

RWK-opstellen/actualiseren beheersplan

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10101500

Thema- en gebiedsgerichte plannen

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10101501

DS-Gebiedsgerichte Plannen

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10101502

PK-Gebiedsgerichte Plannen

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10101510

KRW-Ecologie

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10101520

KRW-Zwemwater

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10101525

Plannen waterveiligheid

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10101526

PK-Plannen waterveiligheid

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10101530

Innovatieplannen WS

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10101540

Plannen bodemdaling

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10101550

Watergebiedsplannen

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10101560

Beleidsthema's (Voldoende)

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10101710

Plannen afvalwaterketenbeleid

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10101711

Werktuigbouwkundigonderhoud G&D

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10101713

WAK optimalisatiestudies

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10101714

WAK afvalwaterakkoorden

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10101715

WAK beheer en onderhoud

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10203110

WK-Legger

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10203120

RWK-legger

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10203210

WK-Beheersregister

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10203220

RWK-Beheersregister

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10203310

WK-Veiligheidstoetsing

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10203311

WK-Zorgplicht

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10203320

RWK-veiligheidstoetsing

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10203340

ALG Tactische planvorming O & K

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10204120

PWK-Zeedijken aanleg/verwerving

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10204140

PWK-Kunstwerken aanleg/verwerving

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10204202

PWK-Beheer zeedijken

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10204220

PWK-Onderhoud zeedijken

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10204222

PWK-Onderhoud grasmat

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10204224

PWK-Onderhoud vloedmerk

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10204225

PWK-Onderhoud verharde glooiing

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10204226

PWK-Onderhoud zomerkade/kapwerk

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10204227

PWK- Onderhoud dijkmeubilair

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10204228

PWK-Onderhoud dijksvaart/beschoeiing

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10204229

PWK-Onderhoud wegen/opritten

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10204240

PWK-Onderhoud kunstwerken

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10204310

RWK-Boezemkaden aanleg en verwerving

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10204410

RWK-Onderhoud en inspectie

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10204411

RWK-Onderhoud en inspectie/Projecten

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10204420

RWK-Onderhoud/inspectie waterkeringen

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10204430

RWK-Onderhoud/inspectie oevers

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10204440

RWK-Calamiteitenbestr. uitvoering

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10204610

OWK-Onderhoud

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10205110

WK-Dijkbewaking en onderhoud materialen

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10306110

WS-Peilbesluiten opstellen

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10306310

WS-Legger opstellen en actualiseren

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10306410

WS-Beheersregister waterlopen/kunstwerken

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10307110

WS-Waterlopen aanleg en verwerving

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10307210

WS-Waterl. onderh. algemeen

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10307211

WS Waterlopen gebouwd gebied

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10307212

WS Waterlopen exotenbestrijding

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10307310

PWB kunstwerken-bouw/verwerving

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10307410

PWB kunstwerken-onderhoud

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10307411

PWB kunstwerken-onderh/Projecten

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10307610

WS-voorzieningen verwante belangen

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10307710

WS-Muskusrattenbestrijding

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10308120

Baggeren-baggerplan vooronderzoek

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10308130

Baggeren-baggerrapportage opstellen

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10308210

Baggerspecie-verspreidbaar

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10308211

Baggeren-achterstallig onderhoud

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10308410

Baggerspecie-bijdragen aan derden

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10308520

Saneringsgrogramma-opstellen rapportage

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10308610

Sanering waterbodems

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10309110

AWB kunstwerken-bouw/verwerving

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10309210

AWB-Kunstw. onderhoud algemeen

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10309220

AWB-Kunstw. onderhoud gemalen

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10309230

AWB-Kunstw. onderhoud stuwen en inlaten

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10309240

AWB-kunstw.stuwen en inlaten handbediend

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10309250

AWB-Veiligheidsvoorz. actieve kunstwerken

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10309310

AWB kunstwerken-bediening

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10310120

WS Calamiteitenbestr-uitvoering

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10311110

WS Monitoring Kwant.-Opstellen meetplan

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10311120

WS Monitoring Kwant.-Uitvoering metingen

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10311130

WS Monitoring Kwant.-Opstellen meetrapp.

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10311210

WS Monitoring Kwalt.-Opstellen meetplan

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10311220

WS Monitoring Kwalt.-Uitvoering metingen

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10311230

WS Monitoring Kwalt.-Opstellen meetrapp.

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10412101

Tran-Bouw/verwerving algemeen

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10412102

Tran-Bouw/ verwerving

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10412202

Tran-Herstel persleidingbreuken

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10412303

Tran-Advisering engineering

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10412309

Tran-Veiligheidsmaatregelen

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10412321

Tran- Informatisering algemeen

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10412322

Tran-KLIC

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10412392

Tran-Omleggen transportleidingen

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10412398

Tran-Beheer acuut

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10412399

Tran-Beheer

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10413101

Rwzi-Bouw/verwerving algemeen

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10413102

Rwzi-Bouw/verwerving

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10413202

Rwzi-Civieltechnisch regulier onderhoud

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10413255

Rwzi-Bemonsteringsapparatuur

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10413302

Rwzi-Advisering engineering

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10413309

Rwzi-Veiligheidsmaatregelen

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10413316

Rwzi-Vastgoed

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10413317

Rwzi-Procesoptimalisatie

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10413321

Rwzi-Informatisering/automatisering

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10413354

Rwzi-Milieumetingen+KAM

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10413361

Rwzi-Directe voorlichting

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10413382

Rwzi-Voorzuivering Workum

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10413394

Rwzi-Extra lozing afvalwater

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10413395

Rwzi-Duurzame energie

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10413396

Rwzi-Zuiderzeeland

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10413398

Rwzi-Beheer acuut

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10413399

Rwzi-Beheer

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10413402

Rwzi-WVO Rijksheffingen

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10413611

Rwzi-IBA-inrichtingen onderhoud

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10414102

Slib-Bouw/verwerving

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10414202

Slib-Civieltechnisch regulier onderhoud

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10414211

Slib-Zandverwijdering

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10414302

Slib-Advisering engineering

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10414309

Slib-Veiligheidsmaatregelen

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10414312

Slib-Procesoptimalisatie

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10414321

Slib-Informatisering/automatisering

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10414381

Slib-Transport

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10414391

Slib-Slibverwerking derden

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10414392

Slib-Vergisten vet derden

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10414399

Slib-Beheer

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10414499

Slib-Afzet slib/restprodukten

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10415191

Afvalwaterbehandeling Noorderzijlvest

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

10620210

Uren Assetbeheer

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

10620610

Bediening kunstwerken en vaarwegenbeheer

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

11105100

Dividend

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

11105201

WB Algemene baten en lasten

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

11105202

ZB Algemene baten en lasten

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

11105215

Innovatieprojecten directie schoon

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

11105217

Innovatieprojecten directie voldoende

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

11222140

Beleidsregels VGV (WB)

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

11222141

Beleidsregels VGV (ZB)

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

11223110

Vergun- en meld. Keur

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

11224110

Wabo adviezen (indirecte lozingen)

0,0%

100,0%

 

0,0%

100,0%

11225110

Toezicht keur-preventief

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

11226110

Bestuurlijke handhaving keur repressief

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

11226130

Best. handh. Waterwet calamit. bestrijd.

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

11227210

Regulering lozingen

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

11227310

Stim. derden aanpak diffuse bronnen

100,0%

0,0%

 

100,0%

0,0%

Ondertekening