Verordening treasury Noord-Brabant 2021

1. Gedeputeerde Staten dragen zorg voor de inrichting en tenuitvoerlegging van een adequaat werkende treasuryfunctie en stellen daartoe een treasurystatuut vast.

2. Het treasurystatuut, bedoeld in het eerste lid, bevat:

• a.

  het treasurybeleid en de governance;

• b.

  de treasuryprocessen en de proces-governance;

• c.

  de wijze waarop wordt gerapporteerd over de uitvoering van de treasuryfunctie bij de jaarlijkse begroting, de jaarrekening en het jaarverslag.

3. Gedeputeerde Staten beoordelen tenminste elke vier jaar de actualiteit van het treasurystatuut, informeren Provinciale Staten over de uitkomst van de beoordeling en passen het treasurystatuut naar aanleiding daarvan zo nodig aan.

1. De inkomsten van de immunisatieportefeuille worden verkregen door:

• a.

  het inzetten van de middelen in de immunisatieportefeuille;

• b.

  de ontvangsten vanuit het dividend van Enexis;

• c.

  de extra dividendinkomsten van overige participaties in eigen vermogen in enig jaar die niet structureel in de begroting zijn opgenomen.

2. De inkomsten van de immunisatieportefeuille komen, voor een door Provinciale Staten te bepalen deel, jaarlijks ten goede aan de begroting.

3. Het verschil tussen de jaarlijks in de immunisatieportefeuille gerealiseerde inkomsten en het door Provinciale Staten in de jaarlijkse begroting vastgestelde bedrag, bedoeld in het tweede lid, komt ten goede of gaat ten laste van de dividend- en rentereserve.

4. Gedeputeerde Staten leggen alle voorstellen voor uitzettingen vanuit de immunisatieportefeuille vanuit de publieke taak, voor het formuleren van wensen en bedenkingen aan Provinciale Staten voor.

5. Gedeputeerde Staten dragen er zorg voor dat:

• a.

  het financiële risico dat met de inzet van de immunisatieportefeuille wordt genomen binnen de risicohouding van de provincie blijft;

• b.

  de omvang van de immunisatieportefeuille in stand wordt gehouden waarbij vrijvallende middelen worden herbelegd in de immunisatieportefeuille;

• c.

  uitzettingen vanuit de immunisatieportefeuille plaatsvinden in de volgende categorieën:

  • 1°.

    beleggen;

  • 2°.

    krediet verstrekken;

  • 3°.

    investeren;

• d.

  per categorie als bedoeld onder c het beleid, de governance, de processen en de wijze van rapporteren worden vastgelegd in het treasurystatuut.

6. De risicohouding van de provincie voor de immunisatieportefeuille, bedoeld in het vijfde lid, onder a, wordt gekwantificeerd in een risicobudget, dat wordt vastgesteld bij de jaarlijkse begroting, en kent een bedrag, waarschijnlijkheid en looptijd.

7. De risicohouding van de provincie voor de immunisatieportefeuille, bedoeld in het vijfde lid, onder a, impliceert dat:

• a.

  het risico van een individuele uitzetting binnen de in het treasurystatuut vastgestelde risicolimieten valt;

• b.

  het te verwachten rendement op een uitzetting overeenkomstig het risico van deze uitzetting is en vice versa;

• c.

  bij een beleidsdoelrealisatie waarbij de risico’s van een uitzetting hoger zijn dan de risicolimiet, wordt het risicodeel boven de limiet gecompenseerd met beleidsgeld om het risicobudget aan te vullen.

8. Het beleidsgeld, bedoeld in het zevende lid, onder c, kan maar een keer worden ingezet en wordt blijvend opgenomen in het risicobudget.

1. Gedeputeerde Staten hebben ten aanzien van het aantrekken van middelen de verplichting dit op een effectieve en efficiënte wijze uit te voeren.

2. Gedeputeerde Staten zorgen er bij het aantrekken van middelen voor dat:

• a.

  het financieringsbeleid, de governance en de processen worden vastgelegd in het treasurystatuut;

• b.

  er voldoende middelen beschikbaar zijn om het provinciaal beleid te kunnen uitvoeren;

• c.

  de meest kosten-efficiënte financieringsinstrumenten worden gebruikt;

• d.

  de looptijd van de financiering wordt afgestemd op de liquiditeitsplanning van de provincie;

• e.

  dit altijd gebeurt in concurrentie;

• f.

  voldoende verschillende financieringsbronnen worden ingericht;

• g.

  bij het opereren op de financiële markten zodanig wordt gehandeld dat de toegang tot die markten niet in gevaar komt.

1. Indien het beheer van een deel van het vermogen wordt uitbesteed, selecteren Gedeputeerde Staten daarvoor een passende en betrouwbare wederpartij en controleren zij de uitvoering van de werkzaamheden van die partij.

2. Gedeputeerde Staten zorgen er bij de uitvoering van de taak, bedoeld in het eerste lid, voor dat:

• a.

  in het treasurystatuut wordt vastgelegd:

  • 1°.

    deugdelijk uitbestedingsbeleid;

  • 2°.

    een passende selectieprocedure;

  • 3°.

    de beoordeling, limitering en beheersing van de geïdentificeerde uitbestedingsrisico’s;

• b.

  de rechten en plichten van partijen worden vastgelegd in een overeenkomst;

• c.

  een belangenconflictbeleid wordt opgesteld;

• d.

  de financiële zelfstandigheid van de provincie behouden blijft.

1. Gedeputeerde Staten dragen zorg voor het inrichten en het ten uitvoer brengen van een juiste inzet van derivaten.

2. Gedeputeerde Staten zorgen er bij de uitoefening van de taak, bedoeld in het eerste lid, voor dat:

• a.

  in het treasurystatuut wordt vastgelegd:

  • 1°.

    het derivatenbeleid en de governance;

  • 2°.

    de processen en proces-governance;

• b.

  derivaten uitsluitend worden ingezet voor het indekken van risico’s;

• c.

  uitsluitend derivaten worden afgesloten met partijen waarmee de provincie een overeenkomst heeft afgesloten overeenkomstig de International Swaps and Derivatives Association, of in geval van verpanding de Credit Support Annex.

1. Gedeputeerde Staten kunnen bepalingen vastgesteld bij of krachtens deze verordening buiten toepassing laten of daarvan afwijken, voor zover toepassing gelet op het belang van een zorgvuldige uitvoering van de treasuryfunctie zal leiden tot een onbillijkheid van overwegende aard.

2. Indien Gedeputeerde Staten gebruik maken van de bevoegdheid, bedoeld in het eerste lid, informeren zij Provinciale Staten zo spoedig mogelijk.