Besluit van het algemeen bestuur van het openbaar lichaam ISD BOL houdende regels omtrent activiteiten die zich richten op het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s (Treasurystatuut ISD BOL)

Crediteurenbeheer

Het beheer richt zich enerzijds op maatregelen die dienen te voorkomen dat ISD BOL onnodig vroeger betaalt dan noodzakelijk is, waardoor er sprake is van rentederving en anderzijds op maatregelen die de rechtmatigheid en beveiliging van de betalingen waarborgen. Voorts zal het beheer zich moeten richten op voorkoming dat ISD BOL wordt geconfronteerd met boetes of extra rentelasten door te late betaling.

Debiteurenbeheer

Het beheer richt zich primair op de beperking van de uitstaande debiteurenpositie. Het gaat daarbij met name om maatregelen, die een correcte en tijdige ontvangst bewerkstelligen.

Financiering

Het aantrekken van benodigde financiële middelen voor een periode van minimaal één jaar. Deze middelen kunnen bestaan uit zowel eigen vermogen als vreemd vermogen;

Geldstromenbeheer

Al die activiteiten die nodig zijn om liquiditeiten te transfereren zowel binnen de organisatie zelf als tussen de organisatie en derden (betalingsverkeer);

Intern liquiditeitsrisico

De risico’s van mogelijke wijzigingen in de liquiditeitenplanning en meerjaren investeringsplanning waardoor financiële resultaten kunnen afwijken van de verwachtingen;

Kasgeldlimiet

Een bedrag op basis van de Wet Fido ter grootte van een percentage van het totaal van de jaarbegroting van ISD BOL bij de aanvang van het jaar;

Koersrisico

Het risico dat de financiële activa van de organisatie in waarde verminderen door negatieve koersontwikkelingen;

Kredietrisico

De risico’s op een waardedaling van een vordering ten

Liquiditeitenbeheer

Het financieren en uitzetten van middelen voor een periode tot één jaar;

Liquiditeitenplanning

Een gestructureerd overzicht van de toekomstige inkomsten en uitgaven ingedeeld per tijdseenheid;

Publieke taak

De taken zoals opgenomen in hoofdstuk 2 van de Gemeenschappelijke Regeling van ISD BOL;

Rating

De inschatting van de kans op eventuele wanbetalingen bij toekomstige rente- en aflossingsbetalingen op schuldpapier;

Renterisico

Het gevaar van ongewenste veranderingen van de (financiële) resultaten van ISD BOL door rentewijzigingen;

Renterisiconorm

Een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de vaste schuld van ISD BOL bij aanvang van het jaar;

Rentetypische looptijd

De rentevaste periode;

Saldobeheer

Het beheer van de dagelijkse saldi op de rekeningen;

Rentevisie

Toekomstverwachting over de rente-ontwikkeling;

Solvabiliteitsratio

Status die door een bancaire toezichthouder in een EU-lidstaat aan het schuldpapier van een instelling kan worden toegekend;

Treasuryfunctie

De treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. De treasuryfunctie bestaat uit vier deelfuncties: risicobeheer, bedrijfsfinanciering, kasbeheer en debiteuren- en crediteurenbeheer.

Uitzetting

Het tijdelijk toevertrouwen van liquiditeiten aan derden tegen vooraf overeengekomen condities en bedingen. Kortlopende uitzettingen hebben betrekking op een periode tot één jaar en langlopende uitzettingen hebben betrekking op een periode van één jaar of langer.

Wet Fido

Wet financiering decentrale overheden.

Intradaglimiet

De intradaglimiet geeft het maximale bedrag weer dat ISD BOL per dag van de schatkistbankieren rekening ten laste van de rekening-courant bij de schatkist kan opnemen.

Schatkistbankieren

Het door decentrale overheden verplicht aanhouden van hun overtollige middelen in de schatkist bij het Ministerie van Financien.

Algemeen Bestuur

• •

  Het vaststellen van treasurydoelstellingen, het treasurybeleid, globale richtlijnen en limieten;

• •

  Het vaststellen van de financiële paragraaf in begroting en jaarrekening;

• •

  Het houden van toezicht op het treasurybeleid en de uitvoering hiervan;

• •

  Het evalueren en als gevolg daarvan (eventueel) bijstellen van het treasurybeleid.

Dagelijks Bestuur

• •

  Het uitvoeren van het treasurybeleid (formele verantwoordelijkheid);

• •

  Het achteraf bekrachtigen van de afgesloten transacties (voor zover het Algemeen Bestuur dit niet aan zich heeft voorbehouden);

• •

  Het rapporteren aan het Algemeen Bestuur over de uitvoering van het treasurybeleid.

Voorzitter van het Dagelijks Bestuur

• •

  Het uitvoeren van het treasurybeleid (politieke verantwoordelijkheid).

Directeur

• •

  Het opzetten van administratieve organisatie en maatregelen van interne controle op het gebied van treasury;

• •

  Het bewaken van de kwaliteit van de treasuryprocessen;

• •

  Het controleren van de volledigheid en betrouwbaarheid van de informatievoorziening van de treasuryfunctie en hierover rapporteren aan het Dagelijks Bestuur.

Controller

• •

  Het uitvoeren van de aan haar/hem gemandateerde treasury-activiteiten conform het treasurystatuut en de treasuryparagraaf;

• •

  Het zorgdragen voor juiste verantwoording van de uitvoering van de door hem/haar gemandateerde treasury-activiteiten;

• •

  Het rapporteren aan het Dagelijks Bestuur over de uitvoering van het treasurybeheer;

• •

  Het afleggen van verantwoording aan het Dagelijks Bestuur.

afdelingshoofden, Beleidsmedewerkers en projectleider

• •

  Het zorg dragen voor een goede kwaliteit van de informatie die zij aanleveren aan de controller met betrekking tot toekomstige uitgaven en ontvangsten;

• •

  Het zorgdragen voor het tijdig aanleveren van betrouwbare operationele informatie over toekomstige geldenstromen aan de controller.

Treasurer, uit te voeren door de controller

• •

  Het uitvoeren van de activiteiten met betrekking tot de volgende deelfuncties: het risicobeheer, financiering (financiering, uitzetting en relatiebeheer) en kasbeheer. Deze activiteiten moeten conform dit treasurystatuut en de treasuryparagraaf worden uitgevoerd en de transacties dienen geautoriseerd te zijn door de directeur;

• •

  Het aantrekken en uitzetten van gelden in het kader van het saldo- en liquiditeitenbeheer;

• •

  Het beheren van de geldstromen;

• •

  Het onderhouden van contacten met banken, geldmakelaars en overige financiële instellingen;

• •

  Het afsluiten van financiële contracten voortvloeiend uit bovenstaande deelfuncties;

• •

  Het schriftelijk vastleggen van de treasurytransacties t.b.v. het uitvoeren van de kassiersfunctie;

• •

  Het voorbereiden van beleidsvoorstellen op treasurygebied;

• •

  Het adviseren van directie en staf over de financiële gevolgen van hun activiteiten en projecten;

• •

  Het aanleveren van tijdige, volledige en betrouwbare gegevens aan de financiële administratie;

• •

  Het afleggen van verantwoording aan de directeur over de uitvoering van de aan hem/haar gemandateerde activiteiten.

Kassier uit te voeren door controller / medewerker planning & control / projectleider 

• •

  Het overboeken van saldi tussen bankrekeningen;

• •

  Het afhandelen van het contante en girale betalingsverkeer;

• •

  Het aanleveren van tijdige, volledige en betrouwbare gegevens aan de financiële administratie;

• •

  Het rapporteren aan de directeur over de uitvoering van de aan hem/haar gemandateerde activiteiten.

Medewerkers planning & control / medewerker administratieve ondersteuning bedrijfsvoering

• •

  Het juist en volledig administreren van de bezittingen, schulden, rechten, verplichtingen, inkomsten, uitgaven, ontvangsten en betalingen in de verplichtingen- en financiële administratie;

Medewerker AO/IC

• •

  Controle van de orderbevestiging van derden aan de hand van de transactie-informatie verstrekt door de treasurer;

• •

  Het voeren van interne controle op de uitgevoerde treasurytransacties en hierover rapporteren aan de directeur.

Extern accountant

• •

  Het in het kader van zijn reguliere controletaak adviseren en controleren van de feitelijke naleving van het treasurystatuut.

Bevoegd functionaris

(eerste handtekening)

Autorisatie door

(tweede handtekening)

Saldo-, liquiditeiten- en geldstromenbeheer

• 1.

  Het uitzetten van geld via callgeld, deposito en spaarrekening.

treasurer

directeur

• 2.

  Het aantrekken van geld via callgeld of kasgeld.

treasurer

directeur

• 3.

  Betalingsopdrachten voorbereiden en versturen.

Kassier

Afdelingshoofden

Bankrelatiebeheer

• 4.

  Bankrekening openen/sluiten/wijzigen.

treasurer

directeur

• 5.

  Bankcondities en tarieven afspraken.

treasurer

directeur

Financiering en uitzetting

• 6.

  Het afsluiten van kredietfaciliteiten.

treasurer

directeur

• 7.

  Het aantrekken van gelden via onderhandse leningen zoals vastgelegd in de treasuryparagraaf.

treasurer

directeur

• 8.

  Het uitzetten van gelden via onderhandse geldleningen zoals vastgelegd in de treasuryparagraaf.

treasurer

directeur

Financiering en uitzetting

Bevoegd functionaris

(eerste handtekening)

Autorisatie door

(tweede handtekening)

• 9.

  Het verstrekken van leningen aan derden uit hoofde van de publieke taak.

Voorzitter Dagelijks Bestuur

Lid Algemeen bestuur

niet zijnde voorzitter

• 10.

  Het garanderen van gelden uit hoofd van de publieke taak.

Voorzitter Dagelijks Bestuur

Lid Algemeen Bestuur

niet zijnde voorzitter