Permalink
PrintenPermanente link
Naar de actuele versie van de regeling
http://lokaleregelgeving.overheid.nl/CVDR627137
Naar de door u bekeken versie
http://lokaleregelgeving.overheid.nl/CVDR627137/1
Beleidsnota Reserves & Voorzieningen Gooise Meren
Geldend van 20-08-2019 t/m heden met terugwerkende kracht vanaf 01-01-2018
Intitulé
Beleidsnota Reserves & Voorzieningen Gooise MerenOndertekening
Beleidsnota Reserves & Voorzieningen Gooise Meren
1. Uitgangspunten
1.1. Inleiding
Bij het samengaan in 2016 van de gemeenten Bussum, Muiden en Naarden in Gooise Meren zijn de betreffende reserves en voorzieningen van de gemeenten samengevoegd tot een lijst van reserves en voorzieningen. Er heeft daarbij geen inhoudelijke afweging plaatsgevonden.
De beleidsnota reserves & voorzieningen is bij uitstek een kaderstellend instrument voor de raad. Naast de kaders voor de reserves geeft deze nota de bevoegdheid aan rondom de reserves en voorzieningen.
Het is van groot belang dat de begroting transparant is. De begroting moet niet alleen helder aangeven waar we het geld aan uitgeven, maar bijvoorbeeld ook waarvoor we reserves opbouwen. Uitgangspunt is dat we de wijzigingen op reserves transparant maken en dat de raad deze via het vaststellen van de begroting/rekening goedkeurt.
Voor een goed begrip is het van belang dat het doel en het karakter van reserves en voorzieningen worden gedefinieerd. Deze definities zijn mede gebaseerd op richtlijnen van het Rijk, verwoord in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Door de commissie BBV worden ook aanbevelingen gedaan en ‘stellige uitspraken’. Deze laatste zijn eveneens bindend.
De beleidsnota reserves & voorzieningen zal elke vier jaar worden geactualiseerd, waarin de algemene beleidsuitgangspunten worden behandeld t.a.v. :
- -
de vorming en besteding van reserves;
- -
de vorming en besteding van voorzieningen;
1.2. Doelstellingen
De belangrijkste doelstellingen van de beleidsnota reserves & voorzieningen zijn:
- -
De raad inzicht geven in de reserves en voorzieningen van de gemeente.
- -
Heldere en éénduidige beleidsregels rond reserves en voorzieningen, waaronder regels om te voorkomen dat reserves onnodig in stand blijven en beslag leggen op middelen, die anders ten gunste van voorzieningen voor inwoners kunnen worden ingezet
- -
Het formuleren van criteria voor het instellen of handhaven van reserves en voorzieningen.
1.3. Kaders
Bij het opstellen en actualiseren van de beleidsnota zijn de volgende kaders van belang:
- -
De regelgeving op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).
- -
De ‘stellige uitspraken’ van de commissie BBV, die onder andere is ingesteld ter bewaking van de nieuwe regelgeving. Deze standpunten van de commissie BBV worden gelijk gesteld aan de richtlijnen van de raad voor de jaarverslaggeving en zijn dus maatgevend/bindend.
- -
De ‘Financiële verordening gemeente Gooise Meren 2016’ex artikel 212 Gemeentewet.
2. Reserves
2.1. Onderverdeling
Het BBV (artikel 43) geeft aan dat op de balans de reserves worden onderscheiden naar:
- a)
de algemene reserve;
- b)
bestemmingsreserves
Ad a.
De algemene reserve is onderdeel van het eigen vermogen. Deze reserve is gevormd uit overschotten uit de exploitatie en is in principe vrij aanwendbaar. De omvang van de algemene reserve is samen met de vrij besteedbare bestemmingsreserves minimaal gelijk aan de benodigde weerstandscapaciteit, een buffer die kan worden ingezet om incidentele en niet voorziene financiële tegenvallers en risico’s op te vangen.
Daarnaast wordt aan de algemene reserve een ondergrens gesteld, welke is gerelateerd aan de minimale omvang volgens artikel 12 van de Financiële Verhoudingswet: 2% van de som van de uitkering uit het gemeentefonds (algemene uitkering plus decentralisatie-uitkeringen) en de OZB-capaciteit.
Jaarlijks zal in de paragraaf Weerstandsvermogen van de programmabegroting een actuele stand worden gepresenteerd waarbij wordt aangegeven of de algemene reserve (samen met andere dekkingsmiddelen) toereikend is om die risico’s op te vangen. De ratio van dit weerstandsvermogen dient minimaal uit te komen op het waarderingscijfer C (voldoende) volgens de waarderingstabel van de universiteit Twente, zoals opgenomen in de Financiële verordening gemeente Gooise Meren 2016.
Ad b.
Een bestemmingsreserve wordt ingesteld met een bepaald doel en is gebaseerd op een bestuurlijke beslissing. De bestemmingsreserve dient om middelen voor een langere termijn dan één jaar vast te houden ter financiering van dit doel. Vorming kan plaatsvinden ten laste van de algemene reserve, bestemming van het rekeningresultaat en bestaande bestemmingsreserves.
Het feit dat de bestemmingsreserves tot het eigen vermogen behoren, houdt in dat dergelijke reserves bij een heroverweging van beleid een andere bestemming kunnen krijgen dan wel aan de algemene reserve kunnen worden toegevoegd. Uiteraard dienen hierbij de gevolgen wel te worden afgewogen.
Voor een aantal reserves geldt dat een wijziging van de bestemming, gelet op de hieraan verbonden consequenties, niet mogelijk is zonder dat het financiële gevolgen heeft voor de exploitatie. Denk hierbij bijvoorbeeld aan reserves ter dekking van kapitaallasten.
Ook de bestemmingsreserves maken in beginsel deel uit van eerder genoemde weerstandscapaciteit, voor zover ze herbestembaar zijn.
In bijlage 2 wordt van alle reserves een nadere onderbouwing gegeven.
Daarnaast is sprake van zogenaamde stille reserves. Dit zijn bestanddelen van het eigen vermogen, welke niet in de balans tot uitdrukking komen. Het gaat hierbij om bezittingen die geen boekwaarde hebben maar wel een marktwaarde, of waarvan de boekwaarde lager is dan de marktwaarde (gebouwen, gronden enz.).
De stille reserves dienen, voor zover deze op korte termijn materieel te maken zijn, opgenomen te zijn in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. Vooralsnog gaan wij er van uit dat de huidige stille reserves niet op korte termijn materieel te maken zijn, in afwachting van beleid omtrent ons vastgoed.
2.2. Vorming en instandhouding reserves
Gooise Meren beschikt over een relatief groot aantal bestemmingsreserves. De raad heeft deze middelen afgezonderd met een bepaalde bedoeling. Het voordeel van een aparte bestemmingsreserve is dat er, op het moment dat het nodig is, dekking beschikbaar is. Een integrale afweging van middelen vindt hierdoor echter op dat moment niet (meer) plaats. Er zijn immers al middelen apart gezet voor een bepaald (toekomstig) bestedingsdoel. Wel moet worden voorkomen dat reserves onnodig in stand blijven en beslag leggen op middelen, die anders of voor meer urgente beleidsdoelen ten gunste van voorzieningen voor inwoners kunnen worden ingezet.
Het reservebeleid is geen op zichzelf staand beleid, maar het moet passen binnen het algemeen financieel beleid, dat het maken van integrale beleidsafwegingen bevordert. Het is uiteraard aan de raad om hierover een oordeel uit te spreken. Om een integrale afstemming duidelijker te maken is het gewenst om het aantal reserves beperkt te houden. Er zal daarom terughoudend beleid worden gevoerd ten aanzien van het instellen van nieuwe reserves.
Om richting te geven aan deze beperking wordt de vorming of instandhouding van reserves getoetst aan de volgende criteria:
- -
een expliciet doel voor de instelling van een reserve;
- -
de onderbouwing voor de instelling van een reserve;
- -
de wijze waarop de reserve wordt gevormd/gevoed;
- -
de minimum hoogte van een reserve bij vorming (€ 100.000);
- -
de maximale hoogte van een reserve: ter voorkoming van oneigenlijke toevoegingen worden reserves gemaximeerd op het bedrag dat nodig is om het doel van de reserve te bereiken.
- -
de bestedingsraming voor de komende jaren van een reserve;
- -
de uiterste termijn van aanwending/doorlooptijd.
Aanvullend kan algemeen gesteld worden dat:
- -
indien het doel is bereikt, de reserve opgeheven dient te worden. De nog in de reserve aanwezige middelen vallen vrij ten gunste van de algemene reserve;
- -
indien de realisatie uitblijft en er geen aangepaste termijnen zijn genoemd, de middelen worden overgeheveld naar de algemene reserve.
2.3. Toevoegingen en onttrekkingen
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves worden expliciet opgenomen in de programmabegroting en jaarrekening, dat wil zeggen dat de mutaties apart zichtbaar worden gemaakt binnen het programma naast de overige baten en lasten uit de exploitatie.
Bij het opstellen van de jaarrekening wordt eerst het exploitatieresultaat vastgesteld zonder de invloed van toevoegingen en onttrekkingen aan reserves. Dit wordt het resultaat voor inzet reserves genoemd. Vervolgens worden de toevoegingen aan en onttrekkingen tot maximaal het bedrag dat via de begroting(swijziging) door de raad is goedgekeurd, uit reserves in beeld gebracht en de einduitkomst vastgesteld. Dit is het resultaat na inzet reserves.
Daarna wordt aan dit resultaat een bestemming gegeven.
Toevoegingen en onttrekkingen worden door deze werkwijze apart zichtbaar gemaakt. De bedoeling is om zo voor de raad de transparantie van de begroting te verhogen.
Bovenstaande kan als volgt worden geïllustreerd:
|
Jaarrekening |
Lasten (per programma) |
1 |
|
Baten (per programma) |
2 |
|
|
Resultaat voor inzet reserves |
3 = 2 – 1 |
|
|
Goedgekeurde toevoegingen reserves (per programma) |
4 |
|
|
Goedgekeurde onttrekkingen reserves (per programma) |
5 |
|
|
Resultaat na inzet reserves |
6 = 3 – 4 + 5 |
|
|
Te bestemmen resultaat |
7 = 6 |
2.4. Bevoegdheid
De raad stelt reserves in en bepaalt de aanwending. De raad verbindt doelstellingen aan de reserves, waarbij ook gebruiksregels kunnen worden geformuleerd.
Bij het vaststellen van de begroting wordt door de gemeenteraad aangegeven voor welke bedragen de reserves in het komende begrotingsjaar aangesproken mogen worden. Hiermee delegeert de gemeenteraad het college van B&W tot het doen van uitgaven tot het maximum van die begrote onttrekkingen. Uitgaven die uitgaan boven deze begrote onttrekkingen moeten alsnog door de raad worden geaccordeerd.
2.5. Verantwoording
Een periodieke herijking vormt een belangrijk onderdeel van het financiële beleidskader. Van elke reserve moet worden aangegeven wat het doel is, welke de toevoegingen en onttrekkingen zijn en, indien van toepassing, wat hun omvang moet zijn.
De reserves worden jaarlijks toegelicht in de jaarrekening. In de toelichting op de balans dient, op basis van het BBV (artikel 54), de aard en reden van reserves, de toevoegingen en onttrekkingen alsmede de begin en eindstand te worden toegelicht.
Een reserve mag in principe niet negatief zijn. Aan een reserve mag dus nooit meer dan het actuele saldo worden onttrokken.
2.6. Reserve dekking kapitaallasten
Soms komt het voor dat voor een bepaalde investering middelen beschikbaar worden gesteld door derden. Deze moeten in het kader van het BBV direct in mindering worden gebracht van het investeringsbedrag. Hiermee vindt dus een netto activering plaats.
Het is echter niet toegestaan om reserves in mindering te brengen op investeringen. Deze investeringen moeten bruto worden geactiveerd en afgeschreven.
Via de vorming van een (afzonderlijke) bestemmingsreserve kunnen de kapitaallasten van die investering, die in de exploitatie op het betreffende product staan, worden gedekt door jaarlijks een bedrag, gelijk aan de kapitaallasten, uit die bestemmingsreserve te onttrekken.
Hiermee is deze bestemmingsreserve geoormerkt en niet vrij besteedbaar.
2.7. Rentetoevoeging
Het BBV staat toe dat er een rentevergoeding over het eigen vermogen (reserves) wordt toegerekend - als ware het een rentelast - aan de taakvelden. Hierdoor wordt een “vergoeding” berekend over het eigen vermogen (= een eigen financieringsmiddel) van de gemeente. De gemeente heeft de keuze om deze rente als baten op te nemen in de begroting - ook wel aangeduid als bespaarde rente. Of de gemeente kan ervoor kiezen deze rentevergoeding toe te voegen aan de reserves/het eigen vermogen. Wanneer een bedrag gelijk aan deze vergoeding daadwerkelijk wordt toegevoegd aan het eigen vermogen kan dit ook worden beschouwd als een “inflatievergoeding” om “de waarde” van het eigen vermogen (koopkracht) in stand gehouden.
Gooise Meren kiest ervoor om de rente als bate op te nemen in de begroting (bespaarde rente) en de stand van de reserves periodiek te beoordelen. Er wordt dus geen rente toegevoegd aan de reserves.
3. Voorzieningen
3.1. Onderverdeling
Voorzieningen zijn naar verwachting, onvermijdelijke, geschatte uitgaven in verband met risico’s en verplichtingen, waarvan de omvang en/of het tijdstip van optreden min of meer onzeker zijn en die hun oorsprong vinden in het heden dan wel het verleden. Er rust een “bedrijfseconomische claim” op. Bijvoorbeeld een onderhoudsvoorziening: slijtage vindt nu plaats, terwijl herstel in de toekomst zal worden uitgevoerd. Een voorziening kan daarom omschreven worden als een toekomstige verplichting waarover de vrije beschikkingsmacht ontbreekt en behoort daarom tot het vreemd vermogen.
Het BBV (art. 44) zegt dat voorzieningen worden gevormd voor:
- -
verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, maar wel redelijkerwijs is in te schatten;
- -
op de balansdatum bestaande risico’s op basis van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen, waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten;
- -
kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het lopende begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar (bijv. slijtage) en de voorziening strekt tot een gelijkmatige verdeling van de lasten over de begrotingsjaren;
- -
de bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven.
Tot de voorzieningen worden ook gerekend:
- -
de ontvangen middelen van derden welke specifiek besteed moeten worden, zoals bijvoorbeeld rioolheffingen.
Gemeente Gooise Meren onderscheidt 3 soorten voorzieningen:
- -
Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting;
- -
Onderhoudsvoorzieningen;
- -
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's.
In bijlage 3 wordt van alle voorzieningen een nadere onderbouwing gegeven.
3.2. Vorming en instandhouding voorzieningen
De vorming en instandhouding van voorzieningen is weliswaar een onderdeel van de normale bedrijfsvoering, maar is voorbehouden aan de raad via de vaststelling van de programma’s c.q. de paragrafen. Met name de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen is van belang, omdat de onderhoudsvoorzieningen gekoppeld zijn aan de hierin vermelde meerjarige onderhoudsplannen.
Voorzieningen moeten inhoudelijk en financieel goed onderbouwd zijn. Aan voorzieningen kunnen de meerjarige onderhoudsplannen (denk hierbij aan: Wegen, Riolering, Groen en (gemeentelijke) Gebouwen) ten grondslag liggen, op basis waarvan de jaarlijkse toevoegingen en onttrekkingen zijn bepaald. Waar nodig worden hierbij tevens criteria vastgelegd voor het te hanteren kwaliteitsniveau. Uit de voorziening worden alleen de onderhoudskosten gerelateerd aan deze plannen betaald.
Om een juiste weergave van de vermogenspositie van de gemeente te geven is het nodig de noodzakelijke omvang van de voorziening te bepalen. Het mag duidelijk zijn dat als een voorziening niet toereikend is, dekkingsproblemen kunnen optreden. Een te hoge voorziening daarentegen legt onnodig beslag op schaarse dekkingsmiddelen.
Voor de onderhoudsvoorzieningen dient daarom een actueel (maximaal vijf jaar oud ) meerjarig onderhoudsplan beschikbaar te zijn. Op basis hiervan kan worden vastgesteld wat het noodzakelijke niveau van de voorziening moet zijn. Jaarlijks wordt beoordeeld in hoeverre het verloop van de voorziening nog aansluit bij het meerjarig (actuele) onderhoudsplan. Deze periodieke herijking vormt een belangrijk onderdeel van het financiële beleidskader.
De bestemming van een voorziening kan niet worden gewijzigd, dit in tegenstelling tot reserves. Voorzieningen worden gevormd ten behoeve van een vooraf vastgesteld doel en mogen dan ook alleen voor dat doel aangewend worden. Op het moment dat blijkt dat een voorziening niet meer nodig is (bijvoorbeeld een onderhoudsvoorziening van een gebouw dat inmiddels is verkocht) dient deze ten gunste van het exploitatieresultaat vrij te vallen. Voorzieningen waarin restant gelden zitten waarvoor een terugbetaalverplichting geldt, worden bij opheffing terugbetaald aan de betreffende donateur.
Een voorziening moet dus de omvang hebben van de desbetreffende verplichting of het geschatte risico. Indien er een kans is dat een risico zich zal voordoen maar de omvang van het risico niet goed is in te schatten, dan kan er geen voorziening worden getroffen. Het risico moet dan worden meegenomen in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing ((W&R) bij de programmabegroting en de jaarrekening.
Op grond van artikel 44, lid 3, van het BBV is het niet toegestaan om een voorziening te vormen voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een vergelijkbaar volume, zoals bijvoorbeeld vakantiegelden. Uitgangspunt is dat jaarlijks terugkerende uitgaven binnen de exploitatie worden meegenomen.
3.3. Toevoegingen en onttrekkingen
Voorzieningen worden opgebouwd uit (periodieke) toevoegingen ten laste van het product (binnen een programma) en hebben daarmee invloed op het resultaat. Onttrekkingen hebben geen invloed op de exploitatie, omdat uitgaven rechtstreeks ten laste van de voorziening worden gebracht.
Mutaties van voorzieningen kunnen slechts op twee gronden plaatsvinden:
- -
aanpassing van de voorziening aan het (nieuwe) noodzakelijke niveau;
- -
vermindering in verband met aanwending van de voorziening voor het doel van de voorziening.
Opheffing van de voorziening is alleen mogelijk indien de redenen voor de vorming van de voorziening zijn weggevallen, of er geen recent (beheer)plan meer aanwezig is voor de voorziening.
3.4. Bevoegdheden
De commissie BBV stelt dat de raad het enige bevoegde orgaan is dat voorzieningen kan instellen en besluit tot toevoegingen daarin. Overigens geeft de commissie BBV wel aan dat de raad, bij het vaststellen van bepaalde voorzieningen, weinig ruimte heeft voor het maken van keuzes. Ze hebben immers een verplichtend karakter (artikel 44 BBV). Hiervoor is bij wet al bepaald dat ze gevormd moeten worden (denk hierbij aan van derden ontvangen gelden met een bepaalde bestedingsverplichting).
Het instellen van voorzieningen, waarbij de raad nog een keuzemogelijkheid heeft (te denken valt aan verschillende kwaliteitsniveaus, t.b.v. het bepalen van de hoogte van een onderhoudsvoorziening), wordt middels separate besluitvorming aan de raad voorgelegd.
De aanwending van voorzieningen, mits voor het doel waarvoor ze gevormd zijn, kan door het College van B&W plaatsvinden en behoeft niet meer separaat aan de raad te worden voorgelegd.
3.5. Verantwoording
In de jaarrekening dienen in de toelichting op de balans, op basis van het BBV (artikel 55), de aard en reden van voorzieningen en de toevoegingen en onttrekkingen te worden toegelicht.
Een voorziening kan niet negatief zijn; ook niet tijdelijk. Immers voorzieningen dienen naar beste schatting dekkend te zijn voor de achterliggende verplichtingen en risico’s. Om dit te voorkomen zal de exploitatie zwaarder belast moeten worden. Een negatieve voorziening heeft het karakter van een geactiveerd tekort en die zijn op grond van het BBV uitdrukkelijk verboden.
3.6. Rentetoevoeging
Rentetoevoegingen aan voorzieningen zijn niet toegestaan (artikel 45 BBV), omdat voorzieningen naar beste schatting dekkend dienen te zijn voor de achterliggende verplichtingen en risico’s. Echter als sprake is van een voorziening tegen contante waarde (CW) zijn jaarlijkse toevoegingen in verband met de CW-rekenrente toegestaan; deze zijn dan immers nodig om de voorziening op het juiste niveau te houden. Een dergelijke toevoeging wordt niet gezien als een rentetoevoeging, maar als een toevoeging om de voorziening op de juiste hoogte te houden.
Dit betekent dat de voorzieningen op peil moeten zijn, gebaseerd op actuele onderhoudsplannen of andere onderbouwingen incl. nominale ontwikkelingen.
4. Vergelijking reserves en voorzieningen
In dit hoofdstuk worden de belangrijkste verschillen tussen reserves en voorzieningen genoemd.
Reserves
Reserves betreffen het eigen vermogen van de gemeente. In de reserves dient onderscheid te worden gemaakt naar algemene - en bestemmingsreserves. Algemene reserves dienen ter afdekking van tegenvallers of risico’s, terwijl bestemmingsreserves zijn ingesteld voor een bepaald doel of bestemming.
In zijn algemeenheid is het karakter van reserves dat de raad zelf kan beslissen over de inzet daarvan. Mutaties vinden altijd plaats via de zogenaamde resultaatbestemming.
Het vormen of de instandhouding van reserves is aan richtlijnen gebonden en wordt getoetst aan één of meer criteria.
Voorzieningen
Voorzieningen betreffen het vreemde vermogen van de gemeente. Voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen, verliezen en risico’s waarvan de omvang redelijkerwijs kan worden ingeschat. Ook kunnen voorzieningen worden getroffen voor de verplichte besteding van geoormerkte gelden van derden, het egaliseren van tarieven die aan derden in rekening worden gebracht of voor het egaliseren van jaarlasten, die zijn oorsprong mede vinden in voorgaande jaren.
In zijn algemeenheid is het karakter van voorzieningen verplichtend en is er voor de gemeente geen sprake van een vrije keuze daarin. Het vormen van een voorziening is voorbehouden aan de raad, de feitelijke mutaties vallen onder verantwoordelijkheid van het college.
Rentetoevoegingen aan voorzieningen zijn niet toegestaan, omdat voorzieningen naar beste schatting dekkend dienen te zijn voor de achterliggende verplichtingen en risico’s.
In onderstaand schema zijn de verschillen verwoord.
|
Reserve |
Voorziening |
|
|
Onderdeel van |
Eigen vermogen |
Vreemd vermogen |
|
Wijziging bestemming |
Mogelijk |
Niet mogelijk |
|
Aanpassing vrij |
Ja 1 |
Nee, alleen voor betreffend doel |
|
Wie stelt in |
Raad |
Raad |
|
Wie wendt aan |
Raad 2 |
College van B&W |
|
Toevoeging (dotatie) |
Resultaatbestemming |
Exploitatie (ten laste van product) |
|
Onttrekking (aanwending) |
Resultaatbestemming |
Direct ten laste van de voorziening |
Overzicht 1: Staat Reserves & Voorzieningen 2019-2022
|
Reserves |
Saldo 31-12-2018 |
Toevoeging |
Onttrekking |
Saldo 31-12-2019 |
Toevoeging |
Onttrekking |
Saldo 31-12-2020 |
Toevoeging |
Onttrekking |
Saldo 31-12-2021 |
Toevoeging |
Onttrekking |
Saldo 31-12-2022 |
|
Algemene Reserve |
27.112.399 |
11.276.835 |
2.094.794 |
36.294.440 |
1.744.033 |
996.973 |
37.041.500 |
1.763.943 |
642.004 |
38.163.439 |
832.891 |
499.009 |
38.497.321 |
|
Saldo jaarrekening |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Totaal Algemene reserve |
27.112.399 |
11.276.835 |
2.094.794 |
36.294.440 |
1.744.033 |
996.973 |
37.041.500 |
1.763.943 |
642.004 |
38.163.439 |
832.891 |
499.009 |
38.497.321 |
|
Bestemmingsreserves: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Algemene Reserve Grondexploitatie |
5.262.115 |
0 |
3.327.115 |
1.935.000 |
0 |
96.404 |
1.838.596 |
0 |
0 |
1.838.596 |
0 |
0 |
1.838.596 |
|
Reserve Parkeren centrum Bussum |
2.179.241 |
0 |
0 |
2.179.241 |
0 |
0 |
2.179.241 |
0 |
0 |
2.179.241 |
0 |
0 |
2.179.241 |
|
Reserve Exploitatie Gewestkantoor |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Reserve Godelindeschool |
3.131.324 |
0 |
100.275 |
3.031.049 |
0 |
98.908 |
2.932.141 |
0 |
97.541 |
2.834.600 |
0 |
97.541 |
2.737.059 |
|
Reserve MFC Keverdijk |
5.722.871 |
0 |
3.722.871 |
2.000.000 |
0 |
0 |
2.000.000 |
0 |
2.000.000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Reserve Egalisatie Marktgelden |
40.579 |
0 |
40.579 |
-0 |
0 |
0 |
-0 |
0 |
0 |
-0 |
0 |
0 |
-0 |
|
Reserve Exploitatie begraafplaatsen |
232.670 |
0 |
232.670 |
-0 |
0 |
0 |
-0 |
0 |
0 |
-0 |
0 |
0 |
-0 |
|
Reserve Civieltechnische kunstwerken |
219.000 |
0 |
219.000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Reserve Reconstructie Wegen (GDU) |
3.701.219 |
-0 |
3.701.219 |
-0 |
-0 |
0 |
-0 |
-0 |
0 |
-1 |
-0 |
0 |
-1 |
|
Reserve Exploitatie gebouwen |
464.718 |
0 |
464.718 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Reserve Grondwater Masterplan 't Gooi |
64.200 |
0 |
21.400 |
42.800 |
0 |
21.400 |
21.400 |
0 |
21.400 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Reserve Onderwijsachterstandenbeleid |
202.164 |
0 |
202.164 |
-0 |
0 |
0 |
-0 |
0 |
0 |
-0 |
0 |
0 |
-0 |
|
Reserve Sociaal Domein |
2.873.492 |
0 |
1.668.492 |
1.205.000 |
0 |
485.000 |
720.000 |
0 |
450.000 |
270.000 |
0 |
270.000 |
0 |
|
Reserve Bovenwijkse voorz. Krijgsman |
903.523 |
0 |
825.000 |
78.523 |
0 |
0 |
78.523 |
0 |
0 |
78.523 |
0 |
0 |
78.523 |
|
Reserve Grote projecten Muiden |
1.780.827 |
0 |
2.180.000 |
-399.173 |
0 |
155.000 |
-554.173 |
45.000 |
0 |
-509.173 |
45.000 |
0 |
-464.173 |
|
Reserve Egalisatie Talent Primair |
39.805 |
0 |
1.977 |
37.828 |
0 |
1.778 |
36.050 |
0 |
1.578 |
34.472 |
0 |
1.578 |
32.894 |
|
Reserve Uitbreiding sportvoorzieningen |
1.351.628 |
0 |
163.994 |
1.187.634 |
0 |
159.697 |
1.027.937 |
0 |
164.923 |
863.014 |
0 |
164.923 |
698.091 |
|
Reserve Buurtsportcoaches |
245.686 |
0 |
245.686 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Reserve Groot onderhoud De Zandzee |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
0 |
|
|
Reserve Tijdelijke tekorten Wabo |
62.733 |
0 |
62.733 |
-0 |
0 |
0 |
-0 |
0 |
0 |
-0 |
0 |
0 |
-0 |
|
Reserve Kwaliteitsverbetering Groen Muiden |
129.673 |
0 |
129.673 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Reserve Afbouw Precario |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaal bestemmingsreserves |
28.607.468 |
-0 |
17.309.567 |
11.297.901 |
-0 |
1.018.187 |
10.279.714 |
45.000 |
2.735.442 |
7.589.272 |
45.000 |
534.042 |
7.100.229 |
|
Totaal reserves |
55.719.867 |
11.276.835 |
19.404.361 |
47.592.341 |
1.744.033 |
2.015.160 |
47.321.213 |
1.808.943 |
3.377.446 |
45.752.710 |
877.891 |
1.033.051 |
45.597.551 |
|
Voorzieningen |
Saldo 31-12-2018 |
Toevoeging |
Onttrekking |
Saldo 31-12-2019 |
Toevoeging |
Onttrekking |
Saldo 31-12-2020 |
Toevoeging |
Onttrekking |
Saldo 31-12-2021 |
Toevoeging |
Onttrekking |
Saldo 31-12-2022 |
|
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Spaarpremies hypoth. Ambt. |
87.327 |
6.800 |
0 |
94.127 |
7.200 |
0 |
101.327 |
6.350 |
37.621 |
70.056 |
5.804 |
0 |
75.860 |
|
Afkoopsommen begraafrechten |
1.372.875 |
45.000 |
100.167 |
1.317.708 |
45.000 |
100.167 |
1.262.541 |
45.000 |
100.167 |
1.207.374 |
45.000 |
100.167 |
1.152.207 |
|
Voorziening Pensioen/wachtg. wethouders |
5.615.763 |
132.227 |
517.384 |
5.230.606 |
133.381 |
508.776 |
4.855.211 |
134.522 |
441.669 |
4.548.064 |
134.522 |
441.669 |
4.240.917 |
|
Voorziening personele kosten |
399.174 |
0 |
177.687 |
221.487 |
0 |
124.568 |
96.919 |
0 |
81.005 |
15.914 |
0 |
15.914 |
-0 |
|
Totaal overige voorzieningen |
7.475.139 |
184.027 |
795.238 |
6.863.928 |
185.581 |
733.511 |
6.315.998 |
185.872 |
660.462 |
5.841.408 |
185.326 |
557.750 |
5.468.984 |
|
Onderhoudsvoorzieningen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Voorziening groot onderhoud Breeduit |
618.027 |
0 |
618.027 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Voorziening onderhoud gebouwen |
997.090 |
2.132.766 |
1.207.083 |
1.922.773 |
806.652 |
889.465 |
1.839.960 |
806.652 |
408.265 |
2.238.347 |
806.652 |
627.416 |
2.417.583 |
|
Voorziening onderhoud wegen |
1.335.541 |
2.940.077 |
2.204.415 |
2.071.204 |
1.215.367 |
2.017.164 |
1.269.406 |
1.215.367 |
1.082.733 |
1.402.040 |
1.215.367 |
1.908.355 |
709.051 |
|
Voorziening onderhoud gebouwen begraafplaats |
4.856 |
0 |
4.856 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Voorziening onderhoud gymlokalen |
225.514 |
0 |
225.514 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Voorziening groot onderhoud zwembad |
1.485.761 |
512.253 |
69.209 |
1.928.805 |
512.253 |
340.216 |
2.100.842 |
512.253 |
2.077.309 |
535.786 |
512.253 |
720.439 |
327.600 |
|
Voorziening onderhoud Sport |
13.000 |
0 |
13.000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Voorziening onderhoud civieltechnische kunstwerken |
804.359 |
319.000 |
339.280 |
784.079 |
100.000 |
179.080 |
704.999 |
100.000 |
260.680 |
544.319 |
100.000 |
104.320 |
539.999 |
|
Voorziening groenbeheer LNC |
200.864 |
0 |
200.864 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Voorziening onderhoud water |
0 |
45.120 |
0 |
45.120 |
45.120 |
13.000 |
77.240 |
45.120 |
153.600 |
-31.240 |
45.120 |
7.000 |
6.880 |
|
Totaal onderhoudsvoorzieningen |
5.685.011 |
5.949.216 |
4.882.247 |
6.751.981 |
2.679.391 |
3.438.925 |
5.992.447 |
2.679.391 |
3.982.587 |
4.689.252 |
2.679.391 |
3.367.530 |
4.001.113 |
|
Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Egalisatie rioolheffing |
6.208.433 |
0 |
281.207 |
5.927.226 |
0 |
164.907 |
5.762.319 |
0 |
178.732 |
5.583.587 |
0 |
187.682 |
5.395.905 |
|
Egalisatie afvalstoffenheffing |
1.898.150 |
0 |
631.839 |
1.266.311 |
0 |
708.849 |
557.462 |
0 |
509.651 |
47.811 |
6.737 |
0 |
54.548 |
|
Egalisatie sociale recherche |
44.284 |
89.000 |
28.000 |
105.284 |
8.000 |
5.000 |
108.284 |
8.000 |
4.000 |
112.284 |
8.000 |
0 |
120.284 |
|
Vervangingsvoorziening riolering |
0 |
693.919 |
0 |
693.919 |
676.718 |
0 |
1.370.637 |
632.944 |
0 |
2.003.581 |
625.786 |
0 |
2.629.367 |
|
Totaal voorzieningen derden |
8.150.868 |
782.919 |
941.046 |
7.992.741 |
684.718 |
878.756 |
7.798.703 |
640.944 |
692.383 |
7.747.264 |
640.523 |
187.682 |
8.200.105 |
|
Totaal voorzieningen |
21.311.018 |
6.916.162 |
6.618.531 |
21.608.649 |
3.549.690 |
5.051.192 |
20.107.148 |
3.506.207 |
5.335.432 |
18.277.923 |
3.505.240 |
4.112.962 |
17.670.201 |
|
Totaal reserves en voorzieningen |
77.030.885 |
18.192.998 |
26.022.892 |
69.200.990 |
5.293.723 |
7.066.352 |
67.428.361 |
5.315.150 |
8.712.878 |
64.030.633 |
4.383.132 |
5.146.013 |
63.267.752 |
Overzicht 2: Formats algemene en bestemmingsreserves Programmabegroting 2019
|
Algemene Reserve |
||||
|
Programma / Afdeling |
9: Algemene baten en lasten / Financiën |
|||
|
Nummer (balans / exploitatie) |
2111101 / 6409901 |
|||
|
Besluit |
Beleidsnota R&V Gooise Meren |
|||
|
Doel |
Bufferfunctie voor opvangen van tegenvallers en afdekken risico’s |
|||
|
Onderbouwing |
De risico’s staan vermeld in de paragraaf Weerstandscapaciteit en Risicobeheersing van de programmabegroting. |
|||
|
Verwachte einddatum |
n.v.t. |
|||
|
(Gewenste) omvang *) |
De hoogte van deze reserve wordt, in samenhang met de overige componenten van het risicoprofiel gerelateerd aan de minimaal te behalen norm voor het weerstandsvermogen van 1,0, zoals opgenomen in de paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing (Programmabegroting 2019: € 5,6 mln). De ondergrens van de Algemene Reserve is gerelateerd aan de minimale omvang volgens artikel 12 van de Financiële Verhoudingswet: 2% van de som van de uitkering uit het gemeentefonds (algemene uitkering plus decentralisatie-uitkeringen) en de OZB-capaciteit, i.c. ca. € 1,5 mln. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Actuele begroting |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
(in hele €) |
||||
|
Stand begin |
27.112.399 |
36.294.440 |
37.041.500 |
38.163.439 |
|
Toevoeging |
11.276.835 |
1.744.033 |
1.763.943 |
832.891 |
|
Onttrekking |
2.094.794 |
996.973 |
642.004 |
499.009 |
|
Stand eind |
36.294.440 |
37.041.500 |
38.163.439 |
38.497.321 |
|
Vrij besteedbaar in % of bedrag |
> € 5,6 mln. |
|||
|
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen |
|
|
|
|
|
2019 |
Toevoegingen: Herindelingsuitkering; vrijval reserve precario; saldo Programmabegroting Onttrekkingen: Frictiekosten GMiB; Onttrekkingen tbv uitvoering CUP; saldo Programmabegroting; |
|||
|
2020 |
Toevoegingen: Vrijval reserve precario, Saldo Programmabegroting Onttrekkingen: Frictiekosten GMiB; Onttrekkingen tbv uitvoering CUP; saldo Programmabegroting; |
|||
|
2021 |
Toevoegingen: Vrijval reserve precario; Saldo Programmabegroting Onttrekkingen: Onttrekkingen tbv uitvoering CUP; Saldo Programmabegroting; |
|||
|
2022 |
Toevoegingen: Saldo Programmabegroting Onttrekkingen: Onttrekkingen tbv uitvoering CUP; Saldo Programmabegroting; |
|||
|
Algemene Reserve Grondexploitatie |
||||
|
Programma / Afdeling |
4: Ruimtelijke ontwikkeling, Wonen, Economie en Toerisme / M&O |
|||
|
Nummer (balans / exploitatie) |
2113101 / 6139901 |
|||
|
Besluit |
Beleidsnota R&V Gooise Meren |
|||
|
Doel |
Dekking voor onzekere toekomstige exploitatiesaldi grondexploitaties door verrekening van winsten en verliezen. Te zijner tijd (streven 2019) zal na vaststelling van de beleidsnota Volkshuisvesting een uitname plaatsvinden ten gunste van de nieuw te vormen reserve Volkshuisvestingsfonds en ten behoeve van de startersleningen. |
|||
|
Onderbouwing |
Het grondbeleid omvat de activiteiten en calculaties voor de grondverwerving, toekomstige ontwikkelingen, beheer en uitgifte van de gronden. Vanaf 1 januari 2016 kunnen alleen de bouwgronden in exploitatie (BIE) onder de grondexploitaties worden opgenomen. Binnen de gemeente Gooise Meren is een beperkt aantal complexen in exploitatie. Welk bedrag benodigd is ten behoeve van de te vormen reserve Volkshuisvestingsfonds en startersleningen is op dit moment nog niet bekend. Mede gelet op de huidige en mogelijk toekomstige grondexploitaties binnen Gooise Meren, wordt op dit moment een omvang van € 2 miljoen voor deze reserve voldoende geacht. De gewenste (maximale) omvang van deze reserve zal eind 2019 herijkt worden, waarbij er van uit wordt gegaan dat dan bekend is welke bedragen benodigd zijn in het kader voor genoemd Volkshuisvestingsfonds. |
|||
|
Verwachte einddatum |
n.v.t. |
|||
|
(Gewenste/maximale) omvang *) |
De minimale ondergrens is ter hoogte van de geprognosticeerde tekorten van de grondexploitaties. Vooralsnog wordt een hoger bedrag aangehouden in verband met de voorgenomen onttrekking ten behoeve van het nog te vormen volkshuisvestingsfonds. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Actuele begroting |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
(in hele €) |
||||
|
Stand begin |
5.262.115 |
1.935.000 |
1.838.596 |
1.838.596 |
|
Toevoeging |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Onttrekking |
3.327.115 |
96.404 |
0 |
0 |
|
Stand eind |
1.935.000 |
1.838.596 |
1.838.596 |
1.838.596 |
|
Vrij besteedbaar in % of bedrag |
100% |
|||
|
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen |
|
|
|
|
|
2019 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Vrijval ten gunste van de Algemene Reserve |
|||
|
2020 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Verwacht negatief saldo grondexploitatie Stork-locatie |
|||
|
2021 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
2022 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
Reserve Parkeren Centrum Bussum |
||||
|
Programma / Afdeling |
4: Ruimtelijke ontwikkeling, Wonen, Economie en Toerisme / M&O |
|||
|
Nummer (balans / exploitatie) |
2113102 / 6139902 |
|||
|
Besluit |
Beleidsnota R&V Gooise Meren |
|||
|
Doel |
Reserve is ingesteld om het openbaar parkeren in Bussum te verbeteren. |
|||
|
Onderbouwing |
De gemeente Bussum heeft voor het realiseren van ongeveer 60 openbare parkeerplaatsen in het centrum een reservering ingesteld als compensatie voor het opheffen van het parkeerterrein in het project Landstraat Noord ten behoeve van parkeerplaatsen in het gebied Scapino. Insteek is om deze reserve in te zetten voor de realisatie van de nieuwe openbare parkeerplaatsen en/of upgrading van de bestaande parkeerplaatsen. In 2019 zal een concreet plan worden opgesteld inzake de gewenste beschikbaarheid van openbare parkeervoorzieningen waarmee een concrete invulling aan de besteding van deze reserve zal worden gegeven. Deze reserve zal eind 2019 herijkt worden. |
|||
|
Verwachte einddatum |
Nog niet bekend. In afwachting van onderbouwd plan. |
|||
|
(Gewenste/maximale) omvang *) |
Nog niet bekend. In afwachting van onderbouwd plan. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Actuele begroting |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
(in hele €) |
||||
|
Stand begin |
2.179.241 |
2.179.241 |
2.179.241 |
2.179.241 |
|
Toevoeging |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Onttrekking |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Stand eind |
2.179.241 |
2.179.241 |
2.179.241 |
2.179.241 |
|
Vrij besteedbare bestemmingsreserve |
100% |
|||
|
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen |
|
|
|
|
|
2019 |
Toevoegingen: Nog niet bekend Onttrekkingen: Nog niet bekend |
|||
|
2020 |
Toevoegingen: Nog niet bekend Onttrekkingen: Nog niet bekend |
|||
|
2021 |
Toevoegingen: Nog niet bekend Onttrekkingen: Nog niet bekend |
|||
|
2022 |
Toevoegingen: Nog niet bekend Onttrekkingen: Nog niet bekend |
|||
|
Reserve Sociaal Domein |
||||
|
Programma / Afdeling |
6 Werk en inkomen / 7: Zorg en Welzijn; Onderwijs en Jeugd / USD-M&O |
|||
|
Nummer (balans / exploitatie) |
2113112 / 6289901 |
|||
|
Besluit |
Beleidsnota R&V Gooise Meren |
|||
|
Doel |
Dekking voor de voorbereidings- , in- en uitvoeringskosten van de decentralisaties WMO, Participatiewet en Jeugdwet. |
|||
|
Onderbouwing |
De reserve wordt aangehouden in verband met de transformatie van het sociaal domein ter uitvoering van de plannen vanuit het college uitvoeringsprogramma. |
|||
|
Verwachte einddatum |
2022 |
|||
|
(Gewenste/maximale) omvang *) |
Een buffer tbv de kosten van de transformatie van het sociaal domein. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Actuele begroting |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
(in hele €) |
||||
|
Stand begin |
2.873.492 |
1.205.000 |
720.000 |
270.000 |
|
Toevoeging |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Onttrekking |
1.668.492 |
485.000 |
450.000 |
270.000 |
|
Stand eind |
1.205.000 |
720.000 |
270.000 |
0 |
|
Vrij besteedbare bestemmingsreserve |
0% |
|||
|
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen |
|
|
|
|
|
2019 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Vrijval ten gunste van de Algemene Reserve; Onttrekkingen tbv uitvoering CUP |
|||
|
2020 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Onttrekkingen tbv uitvoering CUP |
|||
|
2021 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Onttrekkingen tbv uitvoering CUP |
|||
|
2022 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Onttrekkingen tbv uitvoering CUP |
|||
|
Reserve Uitbreiding Sportvoorzieningen |
||||
|
Programma / Afdeling |
8: Sport, Cultuur en Recreatie / M&O |
|||
|
Nummer (balans / exploitatie) |
2113116 / 6349901 |
|||
|
Besluit |
Beleidsnota R&V Gooise Meren |
|||
|
Doel |
Dekking kapitaallasten van investeringen ten behoeve van de optimalisatie en uitbreiding van sportvoorzieningen. |
|||
|
Onderbouwing |
Betreft aanleg van hockeyveld, voetbalvelden en rugbyveld in 2013 en tijdelijke uitbreiding sportvoorzieningen Amersfoortsestraatweg in Naarden. De kapitaallasten worden deels gedekt door een gebruikersvergoeding. Het restant van de kapitaallasten wordt onttrokken aan deze reserve. |
|||
|
Verwachte einddatum |
2028 |
|||
|
(Gewenste/maximale) omvang *) |
Het stellen van een nadere norm is niet aan de orde omdat het saldo is geoormerkt om de kapitaallasten te dekken. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Actuele begroting |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
(in hele €) |
||||
|
Stand begin |
1.351.628 |
1.187.634 |
1.027.937 |
863.014 |
|
Toevoeging |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Onttrekking |
163.994 |
159.697 |
164.923 |
164.923 |
|
Stand eind |
1.187.634 |
1.027.937 |
863.014 |
698.091 |
|
Vrij besteedbare bestemmingsreserve |
0% |
|||
|
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen |
|
|
|
|
|
2019 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Kapitaallasten (gedeeltelijk) van investeringen sportvoorzieningen Naarden |
|||
|
2020 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Kapitaallasten (gedeeltelijk) van investeringen sportvoorzieningen Naarden |
|||
|
2021 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Kapitaallasten (gedeeltelijk) van investeringen sportvoorzieningen Naarden |
|||
|
2022 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Kapitaallasten (gedeeltelijk) van investeringen sportvoorzieningen Naarden |
|||
|
Reserve Godelindeschool |
||||
|
Programma / Afdeling |
4: Ruimtelijke ontwikkeling, Wonen, Economie en Toerisme / M&O |
|||
|
Nummer (balans / exploitatie) |
2113104 /6122008? |
|||
|
Besluit |
Beleidsnota R&V Gooise Meren |
|||
|
Doel |
Dekking kapitaallasten Godelindeschool. |
|||
|
Onderbouwing |
Ter dekking van de kapitaallasten voor de realisatie van een unilocatie Godelindeschool is een reserve ingesteld. Deze reserve is in het verleden gevormd via een overheveling vanuit de Grondexploitatie en de Algemene Reserve. Na het verkrijgen van een aantal noodzakelijke vergunningen is in 2017 gestart met het bouwrijp maken van de grond van de unilocatie Godelindeschool. |
|||
|
Verwachte einddatum |
Circa 2060 |
|||
|
(Gewenste/maximale) omvang *) |
Het stellen van een nadere norm is niet aan de orde omdat het saldo is geoormerkt om de kapitaallasten te dekken. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Actuele begroting |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
(in hele €) |
||||
|
Stand begin |
3.131.324 |
3.031.049 |
2.932.141 |
2.834.600 |
|
Toevoeging |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Onttrekking |
100.275 |
98.908 |
97.541 |
97.541 |
|
Stand eind |
3.031.049 |
2.932.141 |
2.834.600 |
2.737.059 |
|
Vrij besteedbare bestemmingsreserve |
0% |
|||
|
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen |
|
|
|
|
|
2019 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Kapitaallasten Godelindeschool |
|||
|
2020 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Kapitaallasten Godelindeschool |
|||
|
2021 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Kapitaallasten Godelindeschool |
|||
|
2022 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Kapitaallasten Godelindeschool |
|||
|
Reserve MFC Keverdijk |
||||
|
Programma / Afdeling |
4: Ruimtelijke ontwikkeling, Wonen, Economie en Toerisme / M&O |
|||
|
Nummer (balans / exploitatie) |
2113104 /6122008? |
|||
|
Besluit |
Beleidsnota R&V Gooise Meren |
|||
|
Doel |
De gemeente wordt de huurder van de begane grond van het MFC gedurende 25 jaar. De huursom wordt ineens afgekocht. |
|||
|
Onderbouwing |
Ter dekking van de kapitaallasten voor de realisatie van een multifunctioneel centrum Keverdijk is een reserve ingesteld. Deze reserve is in het verleden gevormd via een overheveling vanuit de Grondexploitatie en de Algemene Reserve. Inmiddels wordt het MFC door een projectontwikkelaar gebouwd. Gemeente Gooise Meren wordt alleen huurder van de begane grond. |
|||
|
Verwachte einddatum |
Circa 2021 |
|||
|
(Gewenste/maximale) omvang *) |
De inschatting is dat de afkoopsom circa € 2 miljoen bedraagt. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Actuele begroting |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
(in hele €) |
||||
|
Stand begin |
5.722.871 |
2.000.000 |
2.000.000 |
0 |
|
Toevoeging |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Onttrekking |
3.722.871 |
0 |
2.000.000 |
0 |
|
Stand eind |
2.000.000 |
2.000.000 |
0 |
0 |
|
Vrij besteedbare bestemmingsreserve |
0% |
|||
|
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen |
|
|
|
|
|
2019 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Vrijval ten gunste van de Algemene Reserve |
|||
|
2020 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
2021 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Afkoop huursom MFC |
|||
|
2022 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Nog niet bekend |
|||
|
Reserve Grote Projecten Muiden |
||||
|
Programma / Afdeling |
4: Ruimtelijke ontwikkeling, Wonen, Economie en Toerisme / Directie |
|||
|
Nummer (balans / exploitatie) |
2113114 / 6149901 |
|||
|
Besluit |
Beleidsnota R&V Gooise Meren |
|||
|
Doel |
Voor de grote projecten In Muiden is in 2013 een bestemmingsreserve ingesteld. Het doel is om de financiële voor- en nadelen van de projecten die onder het projectbureau vallen via deze bestemmingsreserve te laten lopen. Hierdoor wordt de reguliere begroting van de gemeente niet beïnvloed door zaken aangaande het projectbureau. |
|||
|
Onderbouwing |
Betreft kosten vier projecten: De Krijgsman (vergunningverlening); Brediusgronden A1 Toerit De verwachting is dat door te ontvangen leges voor de Krijgsman ad € 470.000 de omvang van de reserve toereikend is. |
|||
|
Verwachte einddatum |
2023 |
|||
|
(Gewenste/maximale) omvang *) |
Ten behoeve van de kosten van de vier projecten is een stand van zaken opgesteld, welke jaarlijks wordt geactualiseerd. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Actuele begroting |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
(in hele €) |
||||
|
Stand begin |
1.780.827 |
-399.173 |
-554.173 |
-509.173 |
|
Toevoeging |
0 |
0 |
45.000 |
45.000 |
|
Onttrekking |
2.180.000 |
155.000 |
0 |
0 |
|
Stand eind |
-399.173 |
-554.173 |
-509.173 |
-464.173 |
|
Vrij besteedbare bestemmingsreserve |
0% |
|||
|
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen |
|
|
|
|
|
2019 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Kosten: A1; Brediusgronden; De Krijgsman en Toerit. |
|||
|
2020 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Kosten: A1; Brediusgronden; De Krijgsman en Toerit. |
|||
|
2021 |
Toevoegingen: De Krijgsman (vergunningverlening) Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
2022 |
Toevoegingen: De Krijgsman (vergunningverlening) Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
Reserve Bovenwijkse Voorzieningen Krijgsman |
||||
|
Programma / Afdeling |
4: Ruimtelijke ontwikkeling, Wonen, Economie en Toerisme / BORG |
|||
|
Nummer (balans / exploitatie) |
2113113 / 6149902 |
|||
|
Besluit |
Beleidsnota R&V Gooise Meren |
|||
|
Doel |
Ontwikkeling van bovenwijkse voorzieningen gerelateerd aan de kosten van de aanleg van de toerit A1 en de brug naar de Krijgsman. |
|||
|
Onderbouwing |
Op basis van de VOK betaalt KNSF over een periode van 10 jaar € 1.100.000 aan Gemeente Gooise Meren voor bovenwijkse voorzieningen i.v.m. de ontwikkeling van De Krijgsman. Over de bestemming van het mogelijke bedrag dat in 2019 nog op deze reserve resteert moet nog een besluit worden genomen |
|||
|
Verwachte einddatum |
2019 |
|||
|
(Gewenste/maximale) omvang *) |
n.v.t. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Actuele begroting |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
(in hele €) |
||||
|
Stand begin |
903.523 |
78.523 |
78.523 |
78.523 |
|
Toevoeging |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Onttrekking |
825.000 |
0 |
0 |
0 |
|
Stand eind |
78.523 |
78.523 |
78.523 |
78.523 |
|
Vrij besteedbare bestemmingsreserve |
Neen |
|||
|
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen |
|
|
|
|
|
2019 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Ten bate van aanleg toerit A1 en brug naar De Krijgsman |
|||
|
2020 |
Toevoegingen: Nog niet bekend Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
2021 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
2022 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
Reserve Reconstructie Wegen |
||||
|
Programma / Afdeling |
3: Openbare ruimte en verkeer / BORG |
|||
|
Nummer (balans / exploitatie) |
2113108 / 6079901 |
|||
|
Besluit |
Beleidsnota R&V Gooise Meren |
|||
|
Doel |
Dekking van achterstallig onderhoud/renovatie en groot onderhoud aan wegen. |
|||
|
Onderbouwing |
Reserve vervalt in 2019 door omzetting naar Voorziening Onderhoud Wegen. |
|||
|
Verwachte einddatum |
Reserve vervalt in 2019 door omzetting naar voorziening ivm vastgesteld onderhoudsplan Gooise Meren. |
|||
|
(Gewenste/maximale) omvang *) |
N.v.t., wordt overgeheveld naar voorziening. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Actuele begroting |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
(in hele €) |
||||
|
Stand begin |
3.701.219 |
0 |
0 |
0 |
|
Toevoeging |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Onttrekking |
3.701.219 |
0 |
0 |
0 |
|
Stand eind |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Vrij besteedbare bestemmingsreserve |
0% |
|||
|
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen |
|
|
|
|
|
2019 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Omzetting naar Voorziening Onderhoud Wegen. |
|||
|
2020 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
2021 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
2022 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
Reserve Civieltechnische Kunstwerken |
||||
|
Programma / Afdeling |
3: Openbare ruimte en verkeer / BORG |
|||
|
Nummer (balans / exploitatie) |
2113107 / 6070501? |
|||
|
Besluit |
Beleidsnota R&V Gooise Meren |
|||
|
Doel |
Dekking van achterstallig onderhoud/renovatie en groot onderhoud aan bruggen. |
|||
|
Onderbouwing |
Reserve vervalt in 2019 door omzetting naar Voorziening Onderhoud Civieltechnische Kunstwerken. |
|||
|
Verwachte einddatum |
Reserve vervalt in 2019 door omzetting naar voorziening ivm vastgesteld onderhoudsplan Gooise Meren. |
|||
|
(Gewenste/maximale) omvang *) |
N.v.t., wordt overgeheveld naar voorziening. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Actuele begroting |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
(in hele €) |
||||
|
Stand begin |
219.000 |
0 |
0 |
0 |
|
Toevoeging |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Onttrekking |
219.000 |
0 |
0 |
0 |
|
Stand eind |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Vrij besteedbare bestemmingsreserve |
0% |
|||
|
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen |
|
|
|
|
|
2019 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Omzetting naar Voorziening Civieltechnische Kunstwerken. |
|||
|
2020 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
2021 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
2022 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
Reserve Grondwaterbeheer Masterplan ’t Gooi |
||||
|
Programma / Afdeling |
3: Openbare ruimte en verkeer / BORG |
|||
|
Nummer (balans / exploitatie) |
2113107 / 6210201? |
|||
|
Besluit |
Beleidsnota R&V Gooise Meren |
|||
|
Doel |
Dekking kosten regionaal convenant aanpak bodemwater problematiek. |
|||
|
Onderbouwing |
In het convenant is afgesproken dat de Gemeente Bussum/Gooise Meren 10 jaar lang (t/m/ 2021) € 21.400 bijdraagt in de kosten regionale aanpak bodemwater vervuiling. |
|||
|
Verwachte einddatum |
2021 |
|||
|
(Gewenste/maximale) omvang *) |
Niet van toepassing. Reserve is geoormerkt voor afgesproken convenant. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Actuele begroting |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
(in hele €) |
||||
|
Stand begin |
64.200 |
42.800 |
21.400 |
0 |
|
Toevoeging |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Onttrekking |
21.400 |
21.400 |
21.400 |
0 |
|
Stand eind |
42.800 |
21.400 |
0 |
0 |
|
Vrij besteedbare bestemmingsreserve |
0% |
|||
|
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen |
|
|
|
|
|
2019 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Jaarlijkse bijdrage |
|||
|
2020 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Jaarlijkse bijdrage |
|||
|
2021 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Jaarlijkse bijdrage (loopt t/m 2021) |
|||
|
2022 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
Reserve Exploitatie Gebouwen |
||||
|
Programma / Afdeling |
3: Openbare ruimte en verkeer / BORG |
|||
|
Nummer (balans / exploitatie) |
2113109 / 6129901 |
|||
|
Besluit |
Beleidsnota R&V Gooise Meren |
|||
|
Doel |
Deze reserve is bedoeld om jaarlijkse schommelingen in de exploitatie ivm het cyclisch onderhoud van de gebouwen te voorkomen. |
|||
|
Onderbouwing |
Reserve vervalt in 2019 door omzetting naar Voorziening Onderhoud Gebouwen. |
|||
|
Verwachte einddatum |
Reserve vervalt in 2019 door omzetting naar voorziening ivm vastgesteld onderhoudsplan Gooise Meren. |
|||
|
(Gewenste/maximale) omvang *) |
N.v.t., wordt overgeheveld naar voorziening. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Actuele begroting |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
(in hele €) |
||||
|
Stand begin |
464.718 |
0 |
0 |
0 |
|
Toevoeging |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Onttrekking |
464.718 |
0 |
0 |
0 |
|
Stand eind |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Vrij besteedbare bestemmingsreserve |
0% |
|||
|
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen |
|
|
|
|
|
2019 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Omzetting naar Voorziening Onderhoud Gebouwen. |
|||
|
2020 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
2021 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
2022 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
Reserve Onderwijsachterstandenbeleid |
||||
|
Programma / Afdeling |
7: Zorg en Welzijn, Onderwijs en Jeugd / M&O |
|||
|
Nummer (balans / exploitatie) |
2113111 / 6279902 |
|||
|
Besluit |
Beleidsnota R&V Gooise Meren |
|||
|
Doel |
De ontwikkeling van kinderen uit autochtone en allochtone achterstandsgroepen zodanig te stimuleren dat hun kansen op een goede schoolloopbaan en maatschappelijke carrière worden vergroot. |
|||
|
Onderbouwing |
Voor onderwijsachterstandenbeleid is een structureel budget in de begroting opgenomen, waarvoor een rijksuitkering wordt verkregen. Het restantbedrag in de reserve kan hiervoor niet worden aangewend en kan derhalve vrijvallen. Het restantbedrag wordt toegevoegd aan de Algemene Reserve. |
|||
|
Verwachte einddatum |
Reserve wordt opgeheven |
|||
|
(Gewenste/maximale) omvang *) |
Reserve wordt opgeheven |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Actuele begroting |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
(in hele €) |
||||
|
Stand begin |
202.164 |
0 |
0 |
0 |
|
Toevoeging |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Onttrekking |
202.164 |
0 |
0 |
0 |
|
Stand eind |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Vrij besteedbare bestemmingsreserve |
0% |
|||
|
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen |
|
|
|
|
|
2019 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Vrijval ten gunste van de Algemene Reserve |
|||
|
2020 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
2021 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
2022 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
Reserve Egalisatie Talent Primair |
||||
|
Programma / Afdeling |
7: Zorg en Welzijn, Onderwijs en Jeugd / M&O |
|||
|
Nummer (balans / exploitatie) |
2113115 / 6279901 |
|||
|
Besluit |
Beleidsnota R&V Gooise Meren |
|||
|
Doel |
Dekking rentekosten renteloze lening t.b.v. continuering stichting voor openbaar onderwijs. |
|||
|
Onderbouwing |
Bij besluit van 26 oktober 2004 heeft de raad (Naarden) ingestemd met de continuering van de stichting voor openbaar onderwijs, Talent Primair, en hiertoe een renteloze lening ad € 132.913 te verstrekken. Ter dekking van de rentekosten is deze egalisatiereserve ingesteld. Een eventueel verschil na afloop van de looptijd a.g.v. gewijzigde rekenrentepercentages wordt verrekend met de Algemene Reserve. |
|||
|
Verwachte einddatum |
2028 |
|||
|
(Gewenste/maximale) omvang *) |
Niet van toepassing omdat het saldo is geoormerkt ten behoeve van de rentekosten van de verstrekte renteloze geldlening. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Actuele begroting |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
(in hele €) |
||||
|
Stand begin |
39.805 |
37.828 |
36.050 |
34.472 |
|
Toevoeging |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Onttrekking |
1.977 |
1.778 |
1.578 |
1.578 |
|
Stand eind |
37.828 |
36.050 |
34.472 |
32.894 |
|
Vrij besteedbare bestemmingsreserve |
0% |
|||
|
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen |
|
|
|
|
|
2019 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen; Rentelasten renteloze lening |
|||
|
2020 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen; Rentelasten renteloze lening |
|||
|
2021 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen; Rentelasten renteloze lening |
|||
|
2022 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen; Rentelasten renteloze lening |
|||
|
Reserve Exploitatie Begraafplaatsen |
||||
|
Programma / Afdeling |
5: Duurzaamheid en water / BORG |
|||
|
Nummer (balans / exploitatie) |
2113106 / 6189901 |
|||
|
Besluit |
Beleidsnota R&V Gooise Meren |
|||
|
Doel |
Tariefegalisatie begraafplaatsen. |
|||
|
Onderbouwing |
De exploitatie van de begraafplaatsen is op dit moment niet kostendekkend te exploiteren. Een tariefegalisatie via een reserve is daardoor niet mogelijk. Voorgesteld wordt de reserve op te heffen en het bedrag toe te voegen aan de Algemene Reserve. |
|||
|
Verwachte einddatum |
Reserve wordt opgeheven. |
|||
|
(Gewenste/maximale) omvang *) |
Reserve wordt opgeheven. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Actuele begroting |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
(in hele €) |
||||
|
Stand begin |
232.670 |
0 |
0 |
0 |
|
Toevoeging |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Onttrekking |
232.670 |
0 |
0 |
0 |
|
Stand eind |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Vrij besteedbare bestemmingsreserve |
Reserve wordt opgeheven |
|||
|
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen |
|
|
|
|
|
2019 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen; Vrijval ten gunste van de Algemene Reserve |
|||
|
2020 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen; n.v.t. |
|||
|
2021 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen; n.v.t. |
|||
|
2022 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen; n.v.t. |
|||
|
Reserve Exploitatie Markten |
||||
|
Programma / Afdeling |
4: Ruimtelijke ontwikkeling, Wonen, Economie en Toerisme / M&O |
|||
|
Nummer (balans / exploitatie) |
2113105 / 6109901 |
|||
|
Besluit |
Beleidsnota R&V Gooise Meren |
|||
|
Doel |
Egaliseren exploitatiesaldi markt Bussum. |
|||
|
Onderbouwing |
De marktgelden worden op grond van de Marktgeldverordening geïnd. Daarbij is als doelstelling gesteld dat de marktexploitatie kostenneutraal kan plaatsvinden. De exploitatie van de markt kostte in het verleden minder dan begroot, waardoor een reserve was opgebouwd. De reserve is echter niet meer toereikend om het jaarlijks nadelig saldo van de markten aan te onttrekken, waardoor nu wordt voorgesteld de reserve op te heffen. |
|||
|
Verwachte einddatum |
Voorgesteld wordt om deze (aflopende) reserve op te heffen en te laten vrijvallen ten gunste van de Algemene Reserve |
|||
|
(Gewenste/maximale) omvang *) |
n.v.t. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Actuele begroting |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
(in hele €) |
||||
|
Stand begin |
40.579 |
0 |
0 |
0 |
|
Toevoeging |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Onttrekking |
40.579 |
0 |
0 |
0 |
|
Stand eind |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Vrij besteedbare bestemmingsreserve |
n.v.t. |
|||
|
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen |
|
|
|
|
|
2019 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Vrijval ten gunste van de Algemene Reserve |
|||
|
2020 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
2021 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
2022 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
Reserve Tijdelijk Tekort Wabo |
||||
|
Programma / Afdeling |
5: Duurzaamheid en Water / VTH |
|||
|
Nummer (balans / exploitatie) |
2113119 / 6159901 |
|||
|
Besluit |
Beleidsnota R&V Gooise Meren |
|||
|
Doel |
Egaliseren exploitatiesaldi Wab0 |
|||
|
Onderbouwing |
Het is niet toegestaan om een reserve aan te houden om legesopbrengsten ivm de kostendekkendheid te egaliseren. Van deze reserve wordt dan ook geen gebruik meer van gemaakt en wordt voorgesteld deze op te heffen. |
|||
|
Verwachte einddatum |
Voorgesteld wordt om deze (aflopende) reserve op te heffen en te laten vrijvallen ten gunste van de Algemene Reserve |
|||
|
(Gewenste/maximale) omvang *) |
n.v.t. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Actuele begroting |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
(in hele €) |
||||
|
Stand begin |
62.733 |
0 |
0 |
0 |
|
Toevoeging |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Onttrekking |
62.733 |
0 |
0 |
0 |
|
Stand eind |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Vrij besteedbare bestemmingsreserve |
n.v.t. |
|||
|
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen |
|
|
|
|
|
2019 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Vrijval ten gunste van de Algemene Reserve |
|||
|
2020 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen; n.v.t. |
|||
|
2021 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen; n.v.t. |
|||
|
2022 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen; n.v.t. |
|||
|
Reserve Buurtsportcoaches |
||||
|
Programma / Afdeling |
8: Sport, Cultuur en Recreatie / M&O |
|||
|
Nummer (balans / exploitatie) |
2113117 / 6349902 |
|||
|
Besluit |
Beleidsnota R&V Gooise Meren |
|||
|
Doel |
Verder ontwikkelen van de rol van buurtsportcoaches en daarmee verbonden activiteiten om een gezonde leefomgeving te stimuleren |
|||
|
Onderbouwing |
Voor buurtsportcoaches is een structureel budget in de begroting opgenomen, waarvoor een rijksuitkering wordt verkregen. Het restantbedrag in de reserve kan hiervoor niet worden aangewend en kan derhalve vrijvallen. Het restantbedrag wordt toegevoegd aan de Algemene Reserve. |
|||
|
Verwachte einddatum |
Reserve wordt opgeheven |
|||
|
(Gewenste/maximale) omvang *) |
Reserve wordt opgeheven |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Actuele begroting |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
(in hele €) |
||||
|
Stand begin |
245.686 |
0 |
0 |
0 |
|
Toevoeging |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Onttrekking |
245.686 |
0 |
0 |
0 |
|
Stand eind |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Vrij besteedbare bestemmingsreserve |
Reserve wordt opgeheven |
|||
|
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen |
|
|
|
|
|
2019 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Vrijval ten gunste van de Algemene Reserve |
|||
|
2020 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
2021 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
2022 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
Reserve Kwaliteitsverbetering Groen Muiden |
||||
|
Programma / Afdeling |
3: Openbare ruimte en verkeer / BORG |
|||
|
Nummer (balans / exploitatie) |
2113107 / … |
|||
|
Besluit |
Beleidsnota R&V Gooise Meren |
|||
|
Doel |
Deze reserve is ingesteld om de komende jaren de kwaliteit van het openbaar groen in Muiden te verbeteren. |
|||
|
Onderbouwing |
Het geld van deze reserve is oorspronkelijk ingezet vanuit Muiden en is ook bestemd voor de verbetering van de kwaliteit van het groen in Muiden. De kwaliteitsverbetering wordt gelijktijdig met het wegonderhoud in Muiden opgepakt. Dit betreft de Mariahoeve. |
|||
|
Verwachte einddatum |
2019 |
|||
|
(Gewenste/maximale) omvang *) |
n.v.t. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Actuele begroting |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
(in hele €) |
||||
|
Stand begin |
129.673 |
0 |
0 |
0 |
|
Toevoeging |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Onttrekking |
129.673 |
0 |
0 |
0 |
|
Stand eind |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Vrij besteedbare bestemmingsreserve |
0% |
|||
|
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen |
|
|
|
|
|
2019 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen; Groen Mariahoeve |
|||
|
2020 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen; n.v.t. |
|||
|
2021 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen; n.v.t. |
|||
|
2022 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen; n.v.t. |
|||
|
Reserve Afbouw Precario |
||||
|
Programma / Afdeling |
9: Algemene Baten en Lasten / FIN |
|||
|
Nummer (balans / exploitatie) |
2113121/?? |
|||
|
Besluit |
Beleidsnota R&V Gooise Meren |
|||
|
Doel |
Het egaliseren van het wegvallen van de precario-opbrengsten. |
|||
|
Onderbouwing |
Per 1 januari 2022 is de precariobelasting voor nutsnetwerken vervallen. Voor Gooise Meren betekent dit dat er vanaf die datum een belastingopbrengst van € 2,1 miljoen wegvalt. Om dit verlies te egaliseren is de reserve afbouw precario gevormd. Vanaf 2019 wordt vanuit de begroting een oplopend bedrag in deze reserve gestort, waarna er vanaf 2022 aflopende bedragen uit onttrokken kunnen worden, waardoor het tekort voor het wegvallen van de precariobelasting gelijkmatig over de jaren heen wordt opgevangen. In verband met de noodzakelijke oplossing voor een structureel sluitende Programmabegroting 2019 is de vorming van deze reserve niet meer nodig. |
|||
|
Verwachte einddatum |
n.v.t. |
|||
|
(Gewenste/maximale) omvang *) |
n.v.t. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Actuele begroting |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
(in hele €) |
||||
|
Stand begin |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Toevoeging |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Onttrekking |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Stand eind |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Vrij besteedbare bestemmingsreserve |
n.v.t. |
|||
|
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen |
|
|
|
|
|
2019 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen; n.v.t. |
|||
|
2020 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen; n.v.t. |
|||
|
2021 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen; n.v.t. |
|||
|
2022 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen; n.v.t. |
|||
Overzicht 3: Formats voorzieningen Programmabegroting 2019
|
Egalisatievoorziening rioolheffing |
||||
|
Programma / Afdeling |
5: Duurzaamheid en Water / ROB-BORG |
|||
|
Nummer (balans / exploitatie) |
2123101 / 6170101 |
|||
|
Besluit |
Beleidsnota R&V Gooise Meren |
|||
|
Doel |
Dekking van investeringen (kapitaallasten) en onderhoudslasten met betrekking tot onderhoud en vervanging van riolering, drukriolering, technische installaties etc. om sterke fluctuaties in de tariefstelling te voorkomen. |
|||
|
Onderbouwing |
De voorziening dient nog geactualiseerd te worden aan de hand van het op te stellen nieuw verbreed gemeentelijk rioleringsplan (vGRP). Vanwege het ontbreken van een actueel GRP is deze voorziening een voorziening ex artikel 44 lid2 BBV. Zodra het GRP is geactualiseerd kan de voorziening omgezet worden naar voorziening groot onderhoud ex artikel 44 lid 1c BBV en daarnaast een voorziening ex artikel 44 lid 1d BBV voor toekomstige vervangingsinvesteringen. Het verbreed GRP zal naar verwachting eind 2018/begin 2019 aan de raad worden voorgelegd. |
|||
|
Verwachte einddatum |
n.v.t. |
|||
|
(Gewenste/maximale) omvang *) |
Wordt bepaald aan de hand van een op te stellen nieuw vGRP. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Actuele begroting |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
(in hele €) |
||||
|
Stand begin |
6.208.433 |
5.927.226 |
5.762.319 |
5.583.587 |
|
Toevoeging |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Onttrekking |
281.207 |
164.907 |
178.732 |
187.682 |
|
Stand eind |
5.927.226 |
5.762.319 |
5.583.587 |
5.395.905 |
|
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen |
|
|
|
|
|
2019 |
Toevoegingen: Afhankelijk van op te stellen nieuw vGRP rioleringsplan Onttrekkingen: Afhankelijk van op te stellen nieuw vGRP rioleringsplan |
|||
|
2020 |
Toevoegingen: Afhankelijk van op te stellen nieuw vGRP rioleringsplan Onttrekkingen: Afhankelijk van op te stellen nieuw vGRP rioleringsplan |
|||
|
2021 |
Toevoegingen: Afhankelijk van op te stellen nieuw vGRP rioleringsplan Onttrekkingen: Afhankelijk van op te stellen nieuw vGRP rioleringsplan |
|||
|
2022 |
Toevoegingen: Afhankelijk van op te stellen nieuw vGRP rioleringsplan Onttrekkingen: Afhankelijk van op te stellen nieuw vGRP rioleringsplan |
|||
|
Egalisatievoorziening Afvalstoffenheffing |
||||
|
Programma / Afdeling |
5; Duurzaamheid en Water / ROB |
|||
|
Nummer (balans / exploitatie) |
2123102 / 6160101 |
|||
|
Besluit |
Beleidsnota R&V Gooise Meren |
|||
|
Doel |
Deze voorziening is bedoeld om fluctuaties in de kosten van afvalverwerking te egaliseren om daarmee bovenmatige schommelingen in de tarieven van de afvalstoffenheffing te voorkomen. |
|||
|
Onderbouwing |
Om deze voorziening op termijn niet negatief te laten uitkomen, zullen wij de tarieven de komende jaren beperkt moeten verhogen. Dit wordt aan de raad voorgelegd, maar is wel verwerkt in de onderstaande cijfers. |
|||
|
Verwachte einddatum |
n.v.t. |
|||
|
(Gewenste/maximale) omvang *) |
Zodanig niveau om fluctuaties in de kosten te kunnen egaliseren en de voorziening niet negatief uitkomt. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Actuele begroting |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
(in hele €) |
||||
|
Stand begin |
1.898.150 |
1.266.311 |
557.462 |
47.811 |
|
Toevoeging |
0 |
0 |
0 |
6.737 |
|
Onttrekking |
631.839 |
708.849 |
509.651 |
0 |
|
Stand eind |
1.266.311 |
557.462 |
47.811 |
54.548 |
|
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen |
|
|
|
|
|
2019 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Verschil tussen baten en lasten van de afvalverwerking |
|||
|
2020 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Verschil tussen baten en lasten van de afvalverwerking |
|||
|
2021 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Verschil tussen baten en lasten van de afvalverwerking |
|||
|
2022 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Verschil tussen baten en lasten van de afvalverwerking |
|||
|
Egalisatievoorziening Sociale Recherche |
||||
|
Programma / Afdeling |
6: Werk en inkomen / USD |
|||
|
Nummer (balans / exploitatie) |
2123103 / 6250101 |
|||
|
Besluit |
Beleidsnota R&V Gooise Meren |
|||
|
Doel |
Dekking periodieke uitgaven investeringen Sociale Recherche ten behoeve van de gemeenten Blaricum, Diemen, Eemnes, Gooise Meren, Hilversum, Huizen, Laren, Weesp en Wijdemeren |
|||
|
Onderbouwing |
Meer jaren investeringsplan Sociale Recherche |
|||
|
Verwachte einddatum |
n.v.t. |
|||
|
(Gewenste/maximale) omvang *) |
Afhankelijk van geraamde uitgaven investeringsplan |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Actuele begroting |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
(in hele €) |
||||
|
Stand begin |
44.284 |
105.284 |
108.284 |
112.284 |
|
Toevoeging |
89.000 |
8.000 |
8.000 |
8.000 |
|
Onttrekking |
28.000 |
5.000 |
4.000 |
0 |
|
Stand eind |
105.284 |
108.284 |
112.284 |
120.284 |
|
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen |
|
|
|
|
|
2019 |
Toevoegingen: Jaarlijkse bijdrage cf. investeringsbegroting SR; Eenmalige storting vanuit exploitatie ivm verlaging bedrijfskosten Onttrekkingen; Dekking investering in observatie-unit |
|||
|
2020 |
Toevoegingen: Jaarlijkse bijdrage cf. investeringsbegroting SR Onttrekkingen; Dekking investering in uitleesapparatuur |
|||
|
2021 |
Toevoegingen: Jaarlijkse bijdrage cf. investeringsbegroting SR Onttrekkingen; Dekking investering in computers/printer |
|||
|
2022 |
Toevoegingen: Jaarlijkse bijdrage cf. investeringsbegroting SR Onttrekkingen; n.v.t. |
|||
|
Voorziening Onderhoud Wegen |
||||
|
Programma / Afdeling |
3: Openbare ruimte en Verkeer / BORG |
|||
|
Nummer (balans / exploitatie) |
2122103 / 6070101 |
|||
|
Besluit |
Beleidsnota R&V Gooise Meren |
|||
|
Doel |
Egaliseren onderhoudslasten wegen |
|||
|
Onderbouwing |
De voorziening is gebaseerd op het in 2018 geactualiseerde beheerplan voor wegen. |
|||
|
Verwachte einddatum |
n.v.t. |
|||
|
(Gewenste/maximale) omvang *) |
Ter grootte van benodigde middelen uit actueel beheerplan. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Actuele begroting |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
(in hele €) |
||||
|
Stand begin |
1.335.541 |
2.071.204 |
1.269.406 |
1.402.040 |
|
Toevoeging |
2.940.077 |
1.215.367 |
1.215.367 |
1.215.367 |
|
Onttrekking |
2.204.415 |
2.017.164 |
1.082.733 |
1.908.355 |
|
Stand eind |
2.071.204 |
1.269.406 |
1.402.040 |
709.051 |
|
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen |
|
|
|
|
|
2019 |
Toevoegingen: Dotatie op basis van actueel beheerplan en vanuit opgeheven reserve. Onttrekkingen: Op basis van actueel beheerplan. |
|||
|
2020 |
Toevoegingen: Dotatie op basis van actueel beheerplan. Onttrekkingen: Op basis van actueel beheerplan. |
|||
|
2021 |
Toevoegingen: Dotatie op basis van actueel beheerplan. Onttrekkingen: Op basis van actueel beheerplan. |
|||
|
2022 |
Toevoegingen: Dotatie op basis van actueel beheerplan. Onttrekkingen: Op basis van actueel beheerplan. |
|||
|
Voorziening Onderhoud Civieltechnische Kunstwerken |
||||
|
Programma / Afdeling |
3: Openbare ruimte en Verkeer / BORG |
|||
|
Nummer (balans / exploitatie) |
2122108 /6070501 |
|||
|
Besluit |
Beleidsnota R&V Gooise Meren |
|||
|
Doel |
Dekking onderhoudskosten civieltechnische kunstwerken |
|||
|
Onderbouwing |
De voorziening is gebaseerd op het in 2018 geactualiseerde beheerplan voor civieltechnische kunstwerken, inclusief het onderhoud van de Spieringbrug waarvoor eerder een afkoopsom van Rijkswaterstaat was ontvangen. |
|||
|
Verwachte einddatum |
n.v.t. |
|||
|
(Gewenste/maximale) omvang *) |
Ter grootte van benodigde middelen uit actueel beheerplan. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Actuele begroting |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
(in hele €) |
||||
|
Stand begin |
804.359 |
784.079 |
704.999 |
544.319 |
|
Toevoeging |
319.000 |
100.000 |
100.000 |
100.000 |
|
Onttrekking |
339.280 |
179.080 |
260.680 |
104.320 |
|
Stand eind |
784.079 |
704.999 |
544.319 |
539.999 |
|
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen |
|
|
|
|
|
2019 |
Toevoegingen: Dotatie op basis van actueel beheerplan en vanuit opgeheven reserve. Onttrekkingen: Jaarlijks onderhoud Spieringbrug en overig onderhoud gebaseerd op actueel beheerplan |
|||
|
2020 |
Toevoegingen: Dotatie op basis van actueel beheerplan. Onttrekkingen: Jaarlijks onderhoud Spieringbrug en overig onderhoud gebaseerd op actueel beheerplan |
|||
|
2021 |
Toevoegingen: Dotatie op basis van actueel beheerplan. Onttrekkingen: Jaarlijks onderhoud Spieringbrug en overig onderhoud gebaseerd op actueel beheerplan |
|||
|
2022 |
Toevoegingen: Dotatie op basis van actueel beheerplan. Onttrekkingen: Jaarlijks onderhoud Spieringbrug en overig onderhoud gebaseerd op actueel beheerplan |
|||
|
Voorziening Groenbeheer LNC |
||||
|
Programma / Afdeling |
3: Openbare ruimte en Verkeer / BORG |
|||
|
Nummer (balans / exploitatie) |
2122109/? |
|||
|
Besluit |
Beleidsnota R&V Gooise Meren |
|||
|
Doel |
Beheer en onderhoud in het natuurgebied rondom de woningen Landgoed Nieuw Cruysbergen. |
|||
|
Onderbouwing |
De kopers van woningen op Landgoed Nieuw Cruysbergen hebben een bedrag betaald als afkoop van het onderhoud in het natuurgebied rondom de te realiseren woningen. |
|||
|
Verwachte einddatum |
Overdracht beheer aan GNR in 2019 |
|||
|
(Gewenste/maximale) omvang *) |
Ontvangen bedrag van kopers |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Actuele begroting |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
(in hele €) |
||||
|
Stand begin |
200.864 |
0 |
0 |
0 |
|
Toevoeging |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Onttrekking |
200.864 |
0 |
0 |
0 |
|
Stand eind |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen |
|
|
|
|
|
2019 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Overdracht beheer aan GNR |
|||
|
2020 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
2021 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
2022 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
Voorziening Water |
||||
|
Programma / Afdeling |
3: Openbare ruimte en Verkeer / BORG |
|||
|
Nummer (balans / exploitatie) |
2122110 |
|||
|
Besluit |
Beleidsnota R&V Gooise Meren |
|||
|
Doel |
Dekking onderhoudskosten water. |
|||
|
Onderbouwing |
De voorziening is gebaseerd op het in 2018 geactualiseerde beheerplan voor water. Deze onderhoudsvoorziening wordt ingesteld ter beperking van de kans op wateroverlast, het schoon en doorvaarbaar (op diepte) houden van watergangen, alsook het beschermen van de daar aanwezige flora en fauna. Door het periodiek verwijderen van (drijf)vuil uit de oppervlaktewateren blijven deze schoon en doorvaarbaar. |
|||
|
Verwachte einddatum |
n.v.t. |
|||
|
(Gewenste/maximale) omvang *) |
Ter grootte van benodigde middelen uit actueel beheerplan. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Actuele begroting |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
(in hele €) |
||||
|
Stand begin |
0 |
45.120 |
77.240 |
-31.240 |
|
Toevoeging |
45.120 |
45.120 |
45.120 |
45.120 |
|
Onttrekking |
0 |
13.000 |
153.600 |
7.000 |
|
Stand eind |
45.120 |
77.240 |
-31.240 |
6.880 |
|
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen |
|
|
|
|
|
2019 |
Toevoegingen: Dotatie op basis van actueel beheerplan. Onttrekkingen: Op basis van actueel beheerplan. |
|||
|
2020 |
Toevoegingen: Dotatie op basis van actueel beheerplan. Onttrekkingen: Op basis van actueel beheerplan. |
|||
|
2021 |
Toevoegingen: Dotatie op basis van actueel beheerplan. Onttrekkingen: Op basis van actueel beheerplan. |
|||
|
2022 |
Toevoegingen: Dotatie op basis van actueel beheerplan. Onttrekkingen: Op basis van actueel beheerplan. |
|||
|
Voorziening Onderhoud Gebouwen |
||||
|
Programma / Afdeling |
4: Ruimtelijke ontwikkeling, Wonen, Economie en Toerisme / BORG |
|||
|
Nummer (balans / exploitatie) |
2122102 /diverse nr’s |
|||
|
Besluit |
Beleidsnota R&V Gooise Meren |
|||
|
Doel |
Egaliseren onderhoudslasten gebouwen |
|||
|
Onderbouwing |
De voorziening is gebaseerd op het in 2018 geactualiseerde beheerplan voor gebouwen. |
|||
|
Verwachte einddatum |
n.v.t. |
|||
|
(Gewenste/maximale) omvang *) |
Ter grootte van benodigde middelen uit actueel beheerplan. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Actuele begroting |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
(in hele €) |
||||
|
Stand begin |
997.090 |
1.922.773 |
1.839.960 |
2.238.347 |
|
Toevoeging |
2.132.766 |
806.652 |
806.652 |
806.652 |
|
Onttrekking |
1.207.083 |
889.465 |
408.265 |
627.416 |
|
Stand eind |
1.922.773 |
1.839.960 |
2.238.347 |
2.417.583 |
|
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen |
|
|
|
|
|
2019 |
Toevoegingen: Dotatie op basis van actueel beheerplan en vanuit opgeheven reserve/voorzieningen. Onttrekkingen: Op basis van actueel beheerplan. |
|||
|
2020 |
Toevoegingen: Dotatie op basis van actueel beheerplan. Onttrekkingen: Op basis van actueel beheerplan. |
|||
|
2021 |
Toevoegingen: Dotatie op basis van actueel beheerplan. Onttrekkingen: Op basis van actueel beheerplan. |
|||
|
2022 |
Toevoegingen: Dotatie op basis van actueel beheerplan. Onttrekkingen: Op basis van actueel beheerplan. |
|||
|
Voorziening Onderhoud Gymlokalen |
||||
|
Programma / Afdeling |
8: Sport, Cultuur en Recreatie / SLZ |
|||
|
Nummer (balans / exploitatie) |
2122105 / 6340201 |
|||
|
Besluit |
Beleidsnota R&V Gooise Meren |
|||
|
Doel |
Egaliseren onderhoudslasten gymlokalen |
|||
|
Onderbouwing |
Voorziening vervalt en wordt ondergebracht bij voorziening gebouwen. |
|||
|
Verwachte einddatum |
Voorziening vervalt in 2019 door omzetting naar voorziening gebouwen ivm vastgesteld onderhoudsplan Gooise Meren. |
|||
|
(Gewenste/maximale) omvang *) |
N.v.t., wordt overgeheveld naar voorziening gebouwen. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Actuele begroting |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
(in hele €) |
||||
|
Stand begin |
225.514 |
0 |
0 |
0 |
|
Toevoeging |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Onttrekking |
225.514 |
0 |
0 |
0 |
|
Stand eind |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen |
|
|
|
|
|
2019 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Restant bedrag voorziening wordt overgeheveld naar voorziening gebouwen. |
|||
|
2020 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
2021 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
2022 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
Voorziening Onderhoud Gebouwen Begraafplaats |
||||
|
Programma / Afdeling |
5: Duurzaamheid en Water / BORG |
|||
|
Nummer (balans / exploitatie) |
2122104 / 6180101 |
|||
|
Besluit |
Beleidsnota R&V Gooise Meren |
|||
|
Doel |
Egaliseren onderhoudslasten begraafplaatsen |
|||
|
Onderbouwing |
Voorziening vervalt en wordt ondergebracht bij voorziening gebouwen. |
|||
|
Verwachte einddatum |
Voorziening vervalt in 2019 door omzetting naar voorziening gebouwen ivm vastgesteld onderhoudsplan Gooise Meren. |
|||
|
(Gewenste/maximale) omvang *) |
N.v.t., wordt overgeheveld naar voorziening gebouwen. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Actuele begroting |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
(in hele €) |
||||
|
Stand begin |
4.856 |
0 |
0 |
0 |
|
Toevoeging |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Onttrekking |
4.856 |
0 |
0 |
0 |
|
Stand eind |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen |
|
|
|
|
|
2019 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Restant bedrag voorziening wordt overgeheveld naar voorziening gebouwen. |
|||
|
2020 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
2021 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
2022 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
Voorziening Groot Onderhoud Breeduit |
||||
|
Programma / Afdeling |
4: Ruimtelijke ontwikkeling, Wonen, Economie en Toerisme / SLZ |
|||
|
Nummer (balans / exploitatie) |
2122101 /6122101 |
|||
|
Besluit |
Beleidsnota R&V Gooise Meren |
|||
|
Doel |
Egaliseren onderhoudslasten Breeduit |
|||
|
Onderbouwing |
Voorziening vervalt en wordt ondergebracht bij voorziening gebouwen. |
|||
|
Verwachte einddatum |
Voorziening vervalt in 2019 door omzetting naar voorziening gebouwen ivm vastgesteld onderhoudsplan Gooise Meren. |
|||
|
(Gewenste/maximale) omvang *) |
N.v.t., wordt overgeheveld naar voorziening gebouwen. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Actuele begroting |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
(in hele €) |
||||
|
Stand begin |
618.027 |
0 |
0 |
0 |
|
Toevoeging |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Onttrekking |
618.027 |
0 |
0 |
0 |
|
Stand eind |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen |
|
|
|
|
|
2019 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Restant bedrag voorziening wordt overgeheveld naar Voorziening gebouwen. |
|||
|
2020 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
2021 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
2022 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
Voorziening Onderhoud Sport |
||||
|
Programma / Afdeling |
8: Sport, Cultuur en Recreatie / SLZ |
|||
|
Nummer (balans / exploitatie) |
2122107 / 6340201; 6340302; 6370102 |
|||
|
Besluit |
Beleidsnota R&V Gooise Meren |
|||
|
Doel |
Egaliseren onderhoudslasten sportaccommodaties |
|||
|
Onderbouwing |
Voorziening vervalt en wordt ondergebracht bij voorziening gebouwen. |
|||
|
Verwachte einddatum |
Voorziening vervalt in 2019 door omzetting naar voorziening gebouwen ivm vastgesteld onderhoudsplan Gooise Meren. |
|||
|
(Gewenste/maximale) omvang *) |
N.v.t., wordt overgeheveld naar voorziening gebouwen. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Actuele begroting |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
(in hele €) |
||||
|
Stand begin |
13.000 |
0 |
0 |
0 |
|
Toevoeging |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Onttrekking |
13.000 |
0 |
0 |
0 |
|
Stand eind |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen |
|
|
|
|
|
2019 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Restant bedrag voorziening wordt overgeheveld naar Voorziening gebouwen. |
|||
|
2020 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
2021 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
2022 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
Voorziening Groot Onderhoud Zwembad |
||||
|
Programma / Afdeling |
8: Sport, Cultuur en Recreatie / SLZ |
|||
|
Nummer (balans / exploitatie) |
2113118 / 6122106 |
|||
|
Besluit |
Beleidsnota R&V Gooise Meren |
|||
|
Doel |
Egaliseren onderhoudslasten De Zandzee |
|||
|
Onderbouwing |
De voorziening is gebaseerd op het beheerplan 2012-2014 voor het zwembad. Via Sportfondsen zijn geactualiseerde beheerplannen opgevraagd. De voorziening zal eind 2019 aan de hand van de geactualiseerde beheerplannen herijkt worden. |
|||
|
Verwachte einddatum |
n.v.t. |
|||
|
(Gewenste/maximale) omvang *) |
Ter grootte van benodigde middelen uit actueel beheerplan. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Actuele begroting |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
(in hele €) |
||||
|
Stand begin |
1.485.761 |
1.928.805 |
2.100.842 |
535.786 |
|
Toevoeging |
512.253 |
512.253 |
512.253 |
512.253 |
|
Onttrekking |
69.209 |
340.216 |
2.077.309 |
720.439 |
|
Stand eind |
1.928.805 |
2.100.842 |
535.786 |
327.600 |
|
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen |
|
|
|
|
|
2019 |
Toevoegingen: Dotatie op basis van beheerplan. Onttrekkingen: Op basis van beheerplan. |
|||
|
2020 |
Toevoegingen: Dotatie op basis van beheerplan. Onttrekkingen: Op basis van beheerplan. |
|||
|
2021 |
Toevoegingen: Dotatie op basis van beheerplan. Onttrekkingen: Op basis van beheerplan. |
|||
|
2022 |
Toevoegingen: Dotatie op basis van beheerplan. Onttrekkingen: Op basis van beheerplan. |
|||
|
Voorziening Wachtgeld en Pensioenen |
||||
|
Programma / Afdeling |
1: Inwoners en bestuur / BMO |
|||
|
Nummer (balans / exploitatie) |
2121103 / 6010201 |
|||
|
Besluit |
Beleidsnota R&V Gooise Meren |
|||
|
Doel |
Ingesteld om wachtgeldverplichtingen en pensioenen wethouders te kunnen bekostigen. De kosten van ex-wethouders welke nog niet met pensioen zijn, zijn ondergebracht bij een specialist. |
|||
|
Onderbouwing |
De voorziening wordt jaarlijks geactualiseerd middels actuariële berekeningen. Afhankelijk van de situatie en rentestand kunnen de dotaties en onttrekkingen wijzigen. |
|||
|
Verwachte einddatum |
n.v.t. |
|||
|
(Gewenste/maximale) omvang *) |
De omvang van de voorziening wordt jaarlijks bepaald aan de hand van de benodigde wachtgelduitkeringen en toevoegingen voorzieningen ten behoeve van de maandelijkse pensioenbetaling. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Actuele begroting |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
(in hele €) |
||||
|
Stand begin |
5.615.763 |
5.230.606 |
4.855.211 |
4.548.064 |
|
Toevoeging |
132.227 |
133.381 |
134.522 |
134.522 |
|
Onttrekking |
517.384 |
508.776 |
441.669 |
441.669 |
|
Stand eind |
5.230.606 |
4.855.211 |
4.548.064 |
4.240.917 |
|
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen |
|
|
|
|
|
2019 |
Toevoegingen: Aan de hand van jaarlijkse actuariële berekeningen Onttrekkingen: Wachtgeld en maandelijkse pensioenbetalingen |
|||
|
2020 |
Toevoegingen: Aan de hand van jaarlijkse actuariële berekeningen Onttrekkingen: Wachtgeld en maandelijkse pensioenbetalingen |
|||
|
2021 |
Toevoegingen: Aan de hand van jaarlijkse actuariële berekeningen Onttrekkingen: Wachtgeld en maandelijkse pensioenbetalingen |
|||
|
2022 |
Toevoegingen: Aan de hand van jaarlijkse actuariële berekeningen Onttrekkingen: Wachtgeld en maandelijkse pensioenbetalingen |
|||
|
Voorziening Afkoop Onderhoud Graven |
||||
|
Programma / Afdeling |
5: Duurzaamheid en Water / BORG |
|||
|
Nummer (balans / exploitatie) |
2121102 / 6180101 |
|||
|
Besluit |
Beleidsnota R&V Gooise Meren |
|||
|
Doel |
Egaliseren van lasten en baten voor het onderhoud aan graven waarvoor een afkoopsom is ontvangen. |
|||
|
Onderbouwing |
Betreft de gestaffelde opbouw van afkoopsommen |
|||
|
Verwachte einddatum |
n.v.t. |
|||
|
(Gewenste/maximale) omvang *) |
Op dit moment wordt gewerkt aan het in kaart brengen van de benodigde omvang en mutaties van deze voorziening. Te verwachten is dat eind 2018/begin 2019 inzicht hiervan is. Hoewel de voorziening op dit moment nog niet onderbouwd zijn, wordt voorgesteld de voorziening te handhaven in afwachting van het inzicht dat binnenkort voorhanden is. Op basis daarvan zal de voorziening in 2019 herijkt worden. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Actuele begroting |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
(in hele €) |
||||
|
Stand begin |
1.372.875 |
1.317.708 |
1.262.541 |
1.207.374 |
|
Toevoeging |
45.000 |
45.000 |
45.000 |
45.000 |
|
Onttrekking |
100.167 |
100.167 |
100.167 |
100.167 |
|
Stand eind |
1.317.708 |
1.262.541 |
1.207.374 |
1.152.207 |
|
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen |
|
|
|
|
|
2019 |
Toevoegingen: Verwachte afkoop onderhoud Onttrekkingen: Vrijval naar rato van afgekocht onderhoud |
|||
|
2020 |
Toevoegingen: Verwachte afkoop onderhoud Onttrekkingen: Vrijval naar rato van afgekocht onderhoud |
|||
|
2021 |
Toevoegingen: Verwachte afkoop onderhoud Onttrekkingen: Vrijval naar rato van afgekocht onderhoud |
|||
|
2022 |
Toevoegingen: Verwachte afkoop onderhoud Onttrekkingen: Vrijval naar rato van afgekocht onderhoud |
|||
|
Voorziening Spaarpremies Hypotheken Ambtenaren |
||||
|
Programma / Afdeling |
1: Inwoners en bestuur / BMO |
|||
|
Nummer (balans / exploitatie) |
2121101 / 6020602 |
|||
|
Besluit |
Beleidsnota R&V Gooise Meren |
|||
|
Doel |
Garanderen uitkering benodigd kapitaal (spaarhypotheek) aan de deelnemers in de regeling |
|||
|
Onderbouwing |
De spaarhypotheekregeling is ondergebracht bij Delta Lloyd. Er wordt nog door een drietal medewerkers deelgenomen aan de regeling. De regeling is in 2009 beëindigd (wet FIDO) en wordt alleen voor eerder afgesloten spaarhypotheken nog uitgevoerd. |
|||
|
Verwachte einddatum |
2023 |
|||
|
(Gewenste/maximale) omvang *) |
Overeenkomstig de contracten vindt er maandelijks door de deelnemers storting van de spaarhypotheek plaats. Het gespaarde bedrag wordt na afloop van het contract aan de betreffende deelnemer uitgekeerd. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Actuele begroting |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
(in hele €) |
||||
|
Stand begin |
87.327 |
94.127 |
101.327 |
70.056 |
|
Toevoeging |
6.800 |
7.200 |
6.350 |
5.804 |
|
Onttrekking |
0 |
0 |
37.621 |
0 |
|
Stand eind |
94.127 |
101.327 |
70.056 |
75.860 |
|
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen |
|
|
|
|
|
2019 |
Toevoegingen: Jaarlijkse toevoeging spaarhypotheek door deelnemers Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
2020 |
Toevoegingen: Jaarlijkse toevoeging spaarhypotheek door deelnemers Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
2021 |
Toevoegingen: Jaarlijkse toevoeging spaarhypotheek door deelnemers Onttrekkingen: Uitbetaling hoofdsom aan één deelnemer |
|||
|
2022 |
Toevoegingen: Jaarlijkse toevoeging spaarhypotheek door deelnemers Onttrekkingen: n.v.t. |
|||
|
Voorziening Personele Kosten |
||||
|
Programma / Afdeling |
1: Inwoners en bestuur / BMO |
|||
|
Nummer (balans / exploitatie) |
2121104/… |
|||
|
Besluit |
Beleidsnota R&V Gooise Meren |
|||
|
Doel |
Het bekostigen van wachtgeldverplichtingen van voormalig personeel en de financiële gevolgen van het sociaal plan. |
|||
|
Onderbouwing |
Wachtgelden en kosten sociaal plan zijn beschikbaar en worden jaarlijks geactualiseerd. |
|||
|
Verwachte einddatum |
Kosten sociaal plan en wachtgelden lopen t/m 2022. |
|||
|
(Gewenste/maximale) omvang *) |
Volledige dekking kosten wachtgeld en sociaal plan. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Actuele begroting |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
(in hele €) |
||||
|
Stand begin |
399.174 |
221.487 |
96.919 |
15.914 |
|
Toevoeging |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Onttrekking |
177.687 |
124.568 |
81.005 |
15.914 |
|
Stand eind |
221.487 |
96.919 |
15.914 |
0 |
|
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen |
|
|
|
|
|
2019 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Wachtgelden en kosten sociaal plan |
|||
|
2020 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Wachtgelden en kosten sociaal plan |
|||
|
2021 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Wachtgelden en kosten sociaal plan |
|||
|
2022 |
Toevoegingen: n.v.t. Onttrekkingen: Wachtgelden en kosten sociaal plan |
|||
|
Vervangingsvoorziening riolering |
||||
|
Programma / Afdeling |
5: Duurzaamheid en Water / ROB-BORG |
|||
|
Nummer (balans / exploitatie) |
2123105 |
|||
|
Besluit |
Beleidsnota R&V Gooise Meren |
|||
|
Doel |
Deze voorziening wordt ingesteld ten behoeve van toekomstige vervangingsinvesteringen, conform artikel 44, lid 1d BBV |
|||
|
Onderbouwing |
Nog vast te stellen vGRP |
|||
|
Verwachte einddatum |
nvt |
|||
|
(Gewenste/maximale) omvang *) |
Ter grootte van toekomstige rioolinvesteringen |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Actuele begroting |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
(in hele €) |
||||
|
Stand begin |
0 |
693.919 |
1.370.637 |
2.003.581 |
|
Toevoeging |
693.919 |
676.718 |
632.944 |
625.786 |
|
Onttrekking |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Stand eind |
693.919 |
1.370.637 |
2.003.581 |
2.629.367 |
|
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen |
|
|
|
|
|
2019 |
Toevoegingen: vanuit exploitatie conform vGRP Onttrekkingen: nog niet van toepassing |
|||
|
2020 |
Toevoegingen: vanuit exploitatie conform vGRP Onttrekkingen: nog niet van toepassing |
|||
|
2021 |
Toevoegingen: vanuit exploitatie conform vGRP Onttrekkingen: nog niet van toepassing |
|||
|
2022 |
Toevoegingen: vanuit exploitatie conform vGRP Onttrekkingen: nog niet van toepassing |
|||
Ziet u een fout in deze regeling?
Bent u van mening dat de inhoud niet juist is? Neem dan contact op met de organisatie die de regelgeving heeft gepubliceerd. Deze organisatie is namelijk zelf verantwoordelijk voor de inhoud van de regelgeving. De naam van de organisatie ziet u bovenaan de regelgeving. De contactgegevens van de organisatie kunt u hier opzoeken: organisaties.overheid.nl.
Werkt de website of een link niet goed? Stuur dan een e-mail naar regelgeving@overheid.nl